現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.21 | 51.44 | -2.34 | 0 | -2.75 | 0 | 0.23 | 76.92 | 1.87 | 105.49 | 1.7 | 16.44 | -0.35 | 0 | 1.98 | 18.75 | -1.56 | 0 | -1.32 | 0 | 3.9 | 4.56 | 0.52 | -7.14 | 135.81 | 142.3 |
| 2024 (4) | 2.78 | -71.37 | -1.87 | 0 | -3.19 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0.91 | -87.34 | 1.46 | -28.08 | 0.35 | 12.9 | 1.67 | -25.82 | -2.7 | 0 | 0.67 | -71.61 | 3.73 | -4.6 | 0.56 | 21.74 | 56.05 | -61.15 |
| 2023 (3) | 9.71 | 39.31 | -2.52 | 0 | -7.88 | 0 | 0.12 | -55.56 | 7.19 | 96.99 | 2.03 | -0.98 | 0.31 | 0 | 2.25 | 14.05 | 1.09 | -66.25 | 2.36 | -61.56 | 3.91 | 1.56 | 0.46 | 666.67 | 144.28 | 108.04 |
| 2022 (2) | 6.97 | 72.95 | -3.32 | 0 | -1.14 | 0 | 0.27 | 0 | 3.65 | 131.01 | 2.05 | -30.27 | -1.41 | 0 | 1.97 | -31.24 | 3.23 | 154.33 | 6.14 | 560.22 | 3.85 | -10.47 | 0.06 | -14.29 | 69.35 | -8.79 |
| 2021 (1) | 4.03 | 179.86 | -2.45 | 0 | -1.16 | 0 | -0.23 | 0 | 1.58 | 0 | 2.94 | 21.49 | -0.94 | 0 | 2.86 | -15.31 | 1.27 | 0 | 0.93 | 0 | 4.3 | -23.21 | 0.07 | 0.0 | 76.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.06 | -50.12 | 31.21 | -0.81 | -127.09 | -92.86 | -0.75 | -10.29 | -8.7 | -0.21 | -261.54 | -146.67 | 1.25 | -82.44 | 8.7 | 0.26 | -42.22 | -40.91 | -0.4 | -407.69 | 0 | 1.22 | -42.2 | -43.13 | 0.11 | 1000.0 | 152.38 | 1.9 | 61.02 | 313.04 | 0.7 | -27.08 | -27.84 | 0.09 | -18.18 | -35.71 | 76.58 | -58.28 | -23.42 |
| 25Q4 (7) | 4.13 | 1080.0 | 91.2 | 2.99 | 167.95 | 4883.33 | -0.68 | 1.45 | 40.35 | 0.13 | 148.15 | -84.34 | 7.12 | 275.8 | 220.72 | 0.45 | -2.17 | 114.29 | 0.13 | 138.24 | -51.85 | 2.11 | 0.63 | 142.18 | 0.01 | 101.14 | 101.47 | 1.18 | 0 | 114.55 | 0.96 | -1.03 | 1.05 | 0.11 | -21.43 | 10.0 | 183.56 | 482.13 | 35.97 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | 119.02 | -65.0 | -4.4 | -780.0 | -1157.14 | -0.69 | 0.0 | -1.47 | -0.27 | -170.0 | 15.62 | -4.05 | -73.08 | -723.08 | 0.46 | 31.43 | -17.86 | -0.34 | -142.86 | -3300.0 | 2.10 | 33.95 | -7.65 | -0.88 | -83.33 | -1357.14 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.97 | -2.02 | 3.19 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 31.53 | 0 | -62.48 |
| 25Q2 (5) | -1.84 | -217.2 | -192.06 | -0.5 | -19.05 | 19.35 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -122.22 | -150.0 | -2.34 | -303.48 | -87.2 | 0.35 | -20.45 | -23.91 | -0.14 | 0 | -170.0 | 1.57 | -27.01 | -35.0 | -0.48 | -128.57 | 66.9 | -2.96 | -743.48 | -355.38 | 0.99 | 2.06 | 6.45 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.57 | -27.31 | 0.0 | -0.42 | -800.0 | 0.0 | -0.69 | 39.47 | 0.0 | 0.45 | -45.78 | 0.0 | 1.15 | -48.2 | 0.0 | 0.44 | 109.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.15 | 146.17 | 0.0 | -0.21 | 69.12 | 0.0 | 0.46 | -16.36 | 0.0 | 0.97 | 2.11 | 0.0 | 0.14 | 40.0 | 0.0 | 100.00 | -25.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.16 | 116.0 | 0.0 | 0.06 | 117.14 | 0.0 | -1.14 | -67.65 | 0.0 | 0.83 | 359.38 | 0.0 | 2.22 | 241.54 | 0.0 | 0.21 | -62.5 | 0.0 | 0.27 | 2800.0 | 0.0 | 0.87 | -61.63 | 0.0 | -0.68 | -1071.43 | 0.0 | 0.55 | 400.0 | 0.0 | 0.95 | 1.06 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 135.00 | 60.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.0 | 258.73 | 0.0 | -0.35 | 43.55 | 0.0 | -0.68 | 1.45 | 0.0 | -0.32 | -260.0 | 0.0 | 0.65 | 152.0 | 0.0 | 0.56 | 21.74 | 0.0 | -0.01 | -105.0 | 0.0 | 2.28 | -5.72 | 0.0 | 0.07 | 104.83 | 0.0 | 0.11 | 116.92 | 0.0 | 0.94 | 1.08 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 84.03 | 156.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | -1.45 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -150.00 | 0.0 | 0.0 |