現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.4 | 0 | 0.16 | 0 | 4.97 | 11.69 | -0.01 | 0 | -1.24 | 0 | 0.02 | -97.44 | -0.05 | 0 | 0.80 | -92.05 | -0.81 | 0 | -0.51 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.78 | 0 | -1.47 | 0 | 4.45 | 0 | -0.02 | 0 | -4.25 | 0 | 0.78 | 14.71 | -0.07 | 0 | 10.03 | -69.92 | 0.15 | 0 | 0.22 | -81.51 | 0.24 | 71.43 | 0 | 0 | -604.35 | 0 |
| 2023 (3) | 0.92 | 10.84 | 2.33 | 0 | -2.77 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | 0 | 0.68 | -59.04 | -0.02 | 0 | 33.33 | -58.63 | -0.4 | 0 | 1.19 | 221.62 | 0.14 | 27.27 | 0.04 | -76.47 | 67.15 | -47.41 |
| 2022 (2) | 0.83 | 0 | -1.84 | 0 | 3.18 | 183.93 | 0 | 0 | -1.01 | 0 | 1.66 | 2666.67 | -0.02 | 0 | 80.58 | 598.38 | -0.15 | 0 | 0.37 | 0 | 0.11 | 57.14 | 0.17 | 0 | 127.69 | 0 |
| 2021 (1) | -0.18 | 0 | -1.14 | 0 | 1.12 | 833.33 | 0 | 0 | -1.32 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 11.54 | 615.38 | -0.42 | 0 | -0.24 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.3 | 204.0 | 1544.44 | -2.1 | -1715.38 | -824.14 | 1.64 | 32.26 | 1271.43 | -0.01 | -104.17 | -200.0 | -0.8 | 28.57 | -500.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.07 | -56.25 | 170.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.46 | 224.32 | 866.67 | 0.33 | 650.0 | 650.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 333.33 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.25 | -6150.0 | -12400.0 | 0.13 | 225.0 | 113.68 | 1.24 | 287.88 | 1140.0 | 0.24 | 192.31 | 1300.0 | -1.12 | -5700.0 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.16 | 220.0 | 700.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.37 | -146.67 | -1950.0 | -0.06 | 60.0 | -142.86 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | 33.33 | 90.48 | 0.04 | 113.33 | 119.05 | -0.66 | -114.54 | -500.0 | -0.26 | -2500.0 | -2700.0 | 0.02 | 106.06 | 104.76 | 0 | 0 | -100.0 | 0.05 | 133.33 | 155.56 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 34.78 | -275.0 | -0.15 | 34.78 | -66.67 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | 66.67 | 94.92 | -0.3 | -203.45 | -2900.0 | 4.54 | 3342.86 | 886.96 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.33 | -265.0 | 45.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.15 | -50.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.23 | -283.33 | -360.0 | -0.23 | -283.33 | -360.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | -800.0 | 0.0 | 0.29 | 130.53 | 0.0 | -0.14 | -240.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.2 | 120.83 | 0.0 | 0.01 | -95.65 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | 0.0 | 1.08 | -93.55 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | 95.24 | 0.0 | -0.95 | -352.38 | 0.0 | 0.1 | 190.91 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.96 | -128.57 | 0.0 | 0.23 | 228.57 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | 16.67 | 61.9 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.14 | 255.56 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | 64.41 | 0.0 | -0.21 | -2000.0 | 0.0 | -0.11 | -123.91 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.42 | 30.0 | 0.0 | 0.07 | -61.11 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 10.29 | 31.54 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.83 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -5900.00 | 0.0 | 0.0 |
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