現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.29 | 0 | -0.28 | 0 | -1.13 | 0 | 0 | 0 | -0.57 | 0 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0 | 1.52 | -30.32 | -0.78 | 0 | -1.42 | 0 | 0.38 | -9.52 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.27 | 0 | -2.14 | 0 | 0.4 | -83.4 | 0.01 | 0 | -3.41 | 0 | 0.13 | 160.0 | 0 | 0 | 2.18 | 215.4 | -1.87 | 0 | -1.2 | 0 | 0.42 | -20.75 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.27 | -71.28 | 4.04 | 160.65 | 2.41 | 0 | -0.21 | 0 | 4.31 | 73.09 | 0.05 | -61.54 | 0 | 0 | 0.69 | -52.44 | -1.54 | 0 | -1.4 | 0 | 0.53 | -7.02 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.94 | 0 | 1.55 | 0 | -0.67 | 0 | -0.3 | 0 | 2.49 | 0 | 0.13 | -38.1 | 0 | 0 | 1.45 | -36.64 | -0.29 | 0 | 1.72 | 421.21 | 0.57 | -8.06 | 0 | 0 | 41.05 | 0 |
| 2021 (1) | -0.15 | 0 | -0.05 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 0 | -0.2 | 0 | 0.21 | -34.38 | 0 | 0 | 2.30 | -41.83 | -0.22 | 0 | 0.33 | 0 | 0.62 | -22.5 | 0 | 0 | -15.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | 188.24 | 276.47 | 0.04 | 103.23 | -96.58 | -0.01 | 98.63 | 90.91 | -0.01 | 0 | 0 | 0.34 | 121.52 | -66.0 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.14 | 347.43 | 0 | -0.25 | -31.58 | -66.67 | -0.23 | 73.56 | 37.84 | 0.11 | 22.22 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -150.0 | -179.07 | -1.24 | -596.0 | 58.67 | -0.73 | -247.62 | -182.02 | 0 | 0 | 0 | -1.58 | -269.89 | 38.52 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.15 | -62.76 | 0 | -0.19 | 32.14 | 70.31 | -0.87 | -297.73 | -200.0 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | 247.83 | 201.49 | 0.25 | 154.35 | 600.0 | -0.21 | -133.33 | -90.91 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 201.09 | 229.17 | 0.05 | 25.0 | 400.0 | 0.05 | 200.0 | 0 | 3.09 | 27.31 | 424.69 | -0.28 | -75.0 | 48.15 | 0.44 | 172.13 | 173.33 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 125.93 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.46 | -170.59 | 41.77 | -0.46 | -139.32 | -64.29 | -0.09 | 18.18 | 74.29 | 0 | 0 | -100.0 | -0.92 | -192.0 | 14.02 | 0.04 | 0 | 33.33 | -0.05 | 0 | 0 | 2.42 | 0 | 13.13 | -0.16 | -6.67 | 36.0 | -0.61 | -64.86 | -662.5 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.17 | -139.53 | 0.0 | 1.17 | 139.0 | 0.0 | -0.11 | -112.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.0 | 138.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | 76.56 | 0.0 | -0.37 | -27.59 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.43 | 164.18 | 0.0 | -3.0 | -5900.0 | 0.0 | 0.89 | 909.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.57 | -256.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.64 | -18.52 | 0.0 | -0.29 | 51.67 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.67 | 15.19 | 0.0 | -0.05 | 82.14 | 0.0 | -0.11 | 68.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.72 | 32.71 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | -72.55 | 0.0 | -0.54 | -116.0 | 0.0 | -0.6 | -650.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2633.33 | 0.0 | 0.0 |
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