現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.9 | 4.0 | -0.16 | 0 | -3.59 | 0 | 0.23 | 228.57 | 3.74 | 1.91 | 0.17 | 112.5 | 0 | 0 | 1.19 | 117.85 | 4.39 | 2.57 | 3.44 | -3.91 | 0.52 | 0.0 | 0 | 0 | 98.48 | 7.68 |
| 2024 (4) | 3.75 | 7.76 | -0.08 | 0 | -4.76 | 0 | 0.07 | 0 | 3.67 | 7.94 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.55 | -25.02 | 4.28 | 41.72 | 3.58 | 49.79 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | 91.46 | -24.31 |
| 2023 (3) | 3.48 | -59.11 | -0.08 | 0 | -4.39 | 0 | -0.05 | 0 | 3.4 | -59.23 | 0.08 | -52.94 | 0 | 0 | 0.73 | -28.39 | 3.02 | -19.25 | 2.39 | -33.98 | 0.49 | 0.0 | 0 | 0 | 120.83 | -41.64 |
| 2022 (2) | 8.51 | 409.58 | -0.17 | 0 | -6.17 | 0 | 0.11 | 0 | 8.34 | 572.58 | 0.17 | -63.04 | 0 | 0 | 1.02 | -49.49 | 3.74 | -20.76 | 3.62 | 2.26 | 0.49 | 8.89 | 0 | 0 | 207.06 | 394.7 |
| 2021 (1) | 1.67 | 41.53 | -0.43 | 0 | -1.03 | 0 | -0.13 | 0 | 1.24 | 87.88 | 0.46 | -11.54 | 0 | 0 | 2.01 | -27.31 | 4.72 | -8.53 | 3.54 | -9.0 | 0.45 | 36.36 | 0 | 0 | 41.85 | 49.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.04 | -32.47 | 96.23 | -0.02 | 33.33 | 50.0 | -1.44 | 21.74 | -105.71 | -0.04 | -130.77 | 42.86 | 1.02 | -32.45 | 108.16 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | -33.33 | -59.42 | 1.16 | 8.41 | 46.84 | 0.96 | -1.03 | 45.45 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 96.30 | -31.84 | 43.54 |
| 25Q4 (7) | 1.54 | -6.1 | 83.33 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -1.84 | -18.71 | -27.78 | 0.13 | 550.0 | 333.33 | 1.51 | -6.79 | 86.42 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | -3.48 | -15.36 | 1.07 | 7.0 | 48.61 | 0.97 | 19.75 | 46.97 | 0.12 | -14.29 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 141.28 | -18.16 | 32.87 |
| 25Q3 (6) | 1.64 | 763.16 | 23.31 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -1.55 | -410.0 | -27.05 | 0.02 | -86.67 | 0 | 1.62 | 1146.15 | 23.66 | 0.03 | -50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | -28.98 | 39.19 | 1.0 | -34.64 | 11.11 | 0.81 | -18.18 | 28.57 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 172.63 | 917.62 | -1.35 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | -64.15 | -84.92 | -0.06 | -50.0 | -200.0 | 0.5 | 171.43 | 179.37 | 0.15 | 314.29 | 0 | 0.13 | -73.47 | -89.52 | 0.06 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | -11.21 | 185.41 | 1.53 | 93.67 | 6.99 | 0.99 | 50.0 | -17.5 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 16.96 | -74.71 | -82.09 |
| 25Q1 (4) | 0.53 | -36.9 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.7 | 51.39 | 0.0 | -0.07 | -333.33 | 0.0 | 0.49 | -39.51 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 39.05 | 0.0 | 0.79 | 9.72 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 67.09 | -36.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.84 | -36.84 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -1.44 | -18.03 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.81 | -38.17 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 58.73 | 0.0 | 0.72 | -20.0 | 0.0 | 0.66 | 4.76 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.33 | -39.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.33 | 5.56 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | -93.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | 5.65 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | 45.63 | 0.0 | 0.9 | -37.06 | 0.0 | 0.63 | -47.5 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 175.00 | 84.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 94.74 | 0.0 | 0.0 |
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