現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.84 | -16.74 | 2.88 | 0 | -4.44 | 0 | 0.33 | 0 | 4.72 | 147.12 | 0.09 | -82.69 | 0.5 | 0 | 0.46 | -80.44 | 0.79 | -24.76 | 0.42 | -90.32 | 0.5 | 2.04 | 0 | 0 | 200.00 | 344.34 |
| 2024 (4) | 2.21 | -20.79 | -0.3 | 0 | -2.68 | 0 | -0.32 | 0 | 1.91 | -66.07 | 0.52 | 188.89 | 0 | 0 | 2.33 | 230.08 | 1.05 | -23.91 | 4.34 | 909.3 | 0.49 | 2.08 | 0.08 | -50.0 | 45.01 | -82.74 |
| 2023 (3) | 2.79 | -1.41 | 2.84 | 0 | -4.51 | 0 | 0.31 | 416.67 | 5.63 | 480.41 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | 0.71 | 37.0 | 1.38 | 8.66 | 0.43 | -86.22 | 0.48 | 9.09 | 0.16 | -15.79 | 260.75 | 245.51 |
| 2022 (2) | 2.83 | 92.52 | -1.86 | 0 | -2.84 | 0 | 0.06 | 0 | 0.97 | -25.95 | 0.14 | -57.58 | 0 | 0 | 0.52 | -60.08 | 1.27 | -7.3 | 3.12 | 113.7 | 0.44 | -16.98 | 0.19 | -36.67 | 75.47 | 17.56 |
| 2021 (1) | 1.47 | -51.16 | -0.16 | 0 | -2.51 | 0 | -0.12 | 0 | 1.31 | 274.29 | 0.33 | 135.71 | 0 | 0 | 1.29 | 107.02 | 1.37 | 448.0 | 1.46 | 0 | 0.53 | 1.92 | 0.3 | -3.23 | 64.19 | -97.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.07 | -317.89 | -325.0 | 0.73 | -34.23 | -6.41 | 0.44 | 180.0 | 114.38 | 0.22 | 340.0 | 1000.0 | -1.34 | -165.05 | -178.82 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0 | -100.0 | 0 | 0.61 | 83.15 | -12.81 | 0.86 | 207.14 | 473.33 | 0.47 | 23.68 | 327.27 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | -350.85 | -284.66 | -191.53 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 53.23 | 86.27 | 1.11 | -14.62 | 164.29 | -0.55 | 75.77 | 42.11 | 0.05 | 600.0 | 116.67 | 2.06 | 7.29 | 121.51 | 0.02 | 0.0 | 125.0 | 0.5 | 0 | 0 | 0.33 | -28.93 | 123.7 | 0.28 | 2700.0 | -55.56 | 0.38 | 140.43 | 113.01 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 190.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.62 | 196.88 | 1133.33 | 1.3 | 519.35 | -35.96 | -2.27 | -257.64 | 5.42 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | 1.92 | 302.11 | -2.54 | 0.02 | -33.33 | -95.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -18.12 | -94.25 | 0.01 | -97.14 | -93.75 | -0.94 | -208.05 | -169.12 | 0.11 | 10.0 | -15.38 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -169.57 | -204.92 | -0.31 | -139.74 | 74.17 | 1.44 | 147.06 | 357.14 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | -0.95 | -155.88 | -61.02 | 0.03 | 0.0 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -18.2 | -69.8 | 0.35 | 133.33 | 288.89 | 0.87 | 690.91 | -76.1 | 0.1 | -9.09 | -23.08 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -64.65 | -116.86 | -501.66 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | 80.39 | 0.0 | 0.78 | 85.71 | 0.0 | -3.06 | -222.11 | 0.0 | 0.02 | 106.67 | 0.0 | 1.7 | 82.8 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | 149.8 | 0.0 | 0.15 | -76.19 | 0.0 | 0.11 | 103.77 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 383.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.51 | 950.0 | 0.0 | 0.42 | -79.31 | 0.0 | -0.95 | 60.42 | 0.0 | -0.3 | -650.0 | 0.0 | 0.93 | -52.79 | 0.0 | -0.08 | -120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.41 | -117.25 | 0.0 | 0.63 | 293.75 | 0.0 | -2.92 | -314.71 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -109.84 | 0.0 | 2.03 | 269.17 | 0.0 | -2.4 | -328.57 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 1.97 | 433.9 | 0.0 | 0.4 | 263.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.18 | 329.82 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 1.36 | -62.64 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -4.00 | -124.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.90 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 16.09 | 0.0 | 0.0 |
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