現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.75 | 133.33 | -3.77 | 0 | 3.45 | 92.74 | -0.14 | 0 | -2.02 | 0 | 3.72 | 13.07 | 0 | 0 | 28.33 | 8.33 | 1.21 | 7.08 | 1.09 | 14.74 | 0.58 | -3.33 | 0.05 | 150.0 | 101.74 | 112.98 |
| 2024 (4) | 0.75 | -45.26 | -4.16 | 0 | 1.79 | 0 | 0.02 | -93.94 | -3.41 | 0 | 3.29 | 207.48 | -0.06 | 0 | 26.15 | 177.41 | 1.13 | 98.25 | 0.95 | 69.64 | 0.6 | -6.25 | 0.02 | 0.0 | 47.77 | -57.46 |
| 2023 (3) | 1.37 | -17.47 | -0.1 | 0 | -4.16 | 0 | 0.33 | 0 | 1.27 | -73.04 | 1.07 | 154.76 | -0.05 | 0 | 9.43 | 208.41 | 0.57 | -85.68 | 0.56 | -80.07 | 0.64 | -12.33 | 0.02 | 100.0 | 112.30 | 140.15 |
| 2022 (2) | 1.66 | 59.62 | 3.05 | 0 | -1.66 | 0 | -0.49 | 0 | 4.71 | 0 | 0.42 | 121.05 | -0.05 | 0 | 3.06 | 123.14 | 3.98 | 265.14 | 2.81 | 269.74 | 0.73 | -9.88 | 0.01 | -50.0 | 46.76 | -28.51 |
| 2021 (1) | 1.04 | -63.12 | -1.54 | 0 | 1.75 | 0 | 0.1 | 11.11 | -0.5 | 0 | 0.19 | -20.83 | 0 | 0 | 1.37 | -29.62 | 1.09 | 5.83 | 0.76 | 2.7 | 0.81 | -8.99 | 0.02 | 0.0 | 65.41 | -61.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | -90.24 | -80.0 | -0.18 | 78.57 | 89.89 | 0.31 | 131.96 | -87.8 | -0.08 | -500.0 | 33.33 | -0.1 | -400.0 | 92.75 | 0.64 | -13.51 | -44.83 | 0 | 0 | 0 | 17.58 | -22.78 | -53.62 | 0.47 | 38.24 | 88.0 | 0.42 | -2.33 | 121.05 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 13.79 | -90.08 | -87.93 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 925.0 | -4.65 | -0.84 | -1580.0 | -500.0 | -0.97 | -120.45 | -51.56 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | -102.78 | 0.74 | 29.82 | 72.09 | 0 | 0 | 100.0 | 22.77 | 37.01 | 63.62 | 0.34 | 6.25 | 13.33 | 0.43 | 13.16 | 95.45 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 138.98 | 820.76 | -40.2 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | -82.61 | 126.67 | -0.05 | 95.45 | 98.01 | -0.44 | -118.97 | -131.43 | 0.03 | 150.0 | 160.0 | 0.03 | 104.69 | 101.07 | 0.57 | -54.4 | -68.68 | 0 | 0 | 0 | 16.62 | -55.06 | -68.41 | 0.32 | 6.67 | -5.88 | 0.38 | 375.0 | 58.33 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.09 | -92.12 | 120.13 |
| 25Q2 (5) | 0.46 | 15.0 | 866.67 | -1.1 | 38.2 | -124.49 | 2.32 | -8.66 | 11700.0 | -0.06 | 50.0 | -130.0 | -0.64 | 53.62 | -16.36 | 1.25 | 7.76 | 247.22 | 0 | 0 | -100.0 | 36.98 | -2.44 | 228.73 | 0.3 | 20.0 | 7.14 | 0.08 | -57.89 | -61.9 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 191.67 | 67.71 | 1281.94 |
| 25Q1 (4) | 0.4 | -53.49 | 0.0 | -1.78 | -1171.43 | 0.0 | 2.54 | 496.88 | 0.0 | -0.12 | -700.0 | 0.0 | -1.38 | -291.67 | 0.0 | 1.16 | 169.77 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 37.91 | 172.41 | 0.0 | 0.25 | -16.67 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | -50.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.86 | 386.67 | 0.0 | -0.14 | 94.42 | 0.0 | -0.64 | -145.71 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 0.72 | 125.62 | 0.0 | 0.43 | -76.37 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 13.92 | -73.54 | 0.0 | 0.3 | -11.76 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 232.43 | 409.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.3 | -400.0 | 0.0 | -2.51 | -412.24 | 0.0 | 1.4 | 7100.0 | 0.0 | -0.05 | -125.0 | 0.0 | -2.81 | -410.91 | 0.0 | 1.82 | 405.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 52.60 | 367.57 | 0.0 | 0.34 | 21.43 | 0.0 | 0.24 | 14.29 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | -362.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.25 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.22 | 0.0 | 0.0 |
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