資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.18 | 30.93 | 4.85 | -3.58 | 0.46 | 39.39 | 0 | 0 | 13.13 | 4.37 | 1.09 | 14.74 | 3.52 | 5.71 | 26.81 | 1.28 | 3.76 | -8.52 | 0.79 | 0.0 | 7.89 | 124.79 | 0.16 | 23.08 | 8.1 | 0.0 | 1.91 | 6.11 | 0.41 | -14.58 | 2.56 | 17.43 | 4.88 | 9.66 | -0.32 | 0 | 2.24 | 26.55 | 0.03 | 9.92 |
| 2024 (4) | 4.72 | -25.67 | 5.03 | 22.98 | 0.33 | 106.25 | 0 | 0 | 12.58 | 10.84 | 0.95 | 69.64 | 3.33 | 5.71 | 26.47 | -4.62 | 4.11 | 15.45 | 0.79 | 0 | 3.51 | 75.5 | 0.13 | 0.0 | 8.1 | 0.0 | 1.8 | 3.45 | 0.48 | 4.35 | 2.18 | 12.37 | 4.45 | 7.49 | -0.41 | 0 | 1.77 | 21.23 | 0.03 | 8.1 |
| 2023 (3) | 6.35 | -32.59 | 4.09 | -54.66 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 11.35 | -17.39 | 0.56 | -80.07 | 3.15 | -9.48 | 27.75 | 9.58 | 3.56 | -17.4 | 0 | 0 | 2.0 | 4900.0 | 0.13 | 62.5 | 8.1 | 0.0 | 1.74 | 18.37 | 0.46 | 64.29 | 1.94 | -35.97 | 4.14 | -13.39 | -0.48 | 0 | 1.46 | -43.19 | 0.03 | 22.87 |
| 2022 (2) | 9.42 | 78.41 | 9.02 | -8.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.74 | -0.94 | 2.81 | 269.74 | 3.48 | -14.71 | 25.33 | -13.9 | 4.31 | -5.27 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.08 | 100.0 | 8.1 | -4.26 | 1.47 | 4.26 | 0.28 | 0.0 | 3.03 | 150.41 | 4.78 | 64.83 | -0.46 | 0 | 2.57 | 176.34 | 0.02 | -1.97 |
| 2021 (1) | 5.28 | 27.23 | 9.85 | 35.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.87 | 12.49 | 0.76 | 2.7 | 4.08 | 7.09 | 29.42 | -4.8 | 4.55 | 11.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -20.0 | 8.46 | -2.87 | 1.41 | 5.22 | 0.28 | -26.32 | 1.21 | -14.18 | 2.9 | -7.05 | -0.28 | 0 | 0.93 | -17.7 | 0.02 | 20.39 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.39 | 3.4 | 8.12 | 5.33 | 9.9 | -6.0 | 0.46 | 0.0 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 3.64 | 12.0 | 18.95 | 0.42 | -2.33 | 121.05 | 3.96 | 12.5 | 21.85 | 28.91 | 7.74 | 13.93 | 4.07 | 8.24 | 2.01 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 7.78 | -1.39 | 44.34 | 0.15 | -6.25 | -21.05 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 6.11 | 0.41 | 0.0 | -14.58 | 2.2 | -14.06 | 41.03 | 4.52 | -7.38 | 17.71 | -0.32 | 0.0 | 21.95 | 1.88 | -16.07 | 63.48 | 0.04 | 5.76 | 7.55 |
| 25Q4 (7) | 6.18 | -13.32 | 30.93 | 4.85 | -10.02 | -3.58 | 0.46 | -2.13 | 39.39 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | -5.25 | 5.18 | 0.43 | 13.16 | 95.45 | 3.52 | -6.13 | 5.71 | 26.83 | -7.28 | 0 | 3.76 | 3.87 | -8.52 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 7.89 | -4.71 | 124.79 | 0.16 | -5.88 | 23.08 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 6.11 | 0.41 | 0.0 | -14.58 | 2.56 | 20.75 | 17.43 | 4.88 | 10.16 | 9.66 | -0.32 | 30.43 | 21.95 | 2.24 | 34.94 | 26.55 | 0.03 | -1.92 | 9.92 |
| 25Q3 (6) | 7.13 | -3.65 | 53.66 | 5.39 | -5.11 | -3.75 | 0.47 | 0.0 | 42.42 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 1.48 | -0.87 | 0.38 | 375.0 | 58.33 | 3.75 | 8.7 | 3.88 | 28.94 | 8.95 | 0 | 3.62 | -0.28 | -13.19 | 0.79 | -1.25 | -1.25 | 8.28 | -1.31 | 129.36 | 0.17 | 0.0 | 30.77 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 6.11 | 0.41 | 0.0 | -14.58 | 2.12 | 30.86 | 12.17 | 4.43 | 12.44 | 6.49 | -0.46 | 20.69 | -24.32 | 1.66 | 59.62 | 9.21 | 0.04 | 5.24 | 14.76 |
| 25Q2 (5) | 7.4 | 25.21 | 21.51 | 5.68 | 0.18 | 4.22 | 0.47 | 17.5 | 95.83 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | 10.46 | 5.62 | 0.08 | -57.89 | -61.9 | 3.45 | 6.15 | -1.15 | 26.56 | 4.68 | 0 | 3.63 | -9.02 | -11.25 | 0.8 | 1.27 | 0 | 8.39 | 55.66 | 245.27 | 0.17 | -10.53 | 21.43 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 6.11 | 6.11 | 0.41 | -14.58 | -14.58 | 1.62 | 3.85 | 5.19 | 3.94 | 2.6 | 3.41 | -0.58 | -41.46 | -75.76 | 1.04 | -9.57 | -14.05 | 0.03 | -1.47 | 4.7 |
| 25Q1 (4) | 5.91 | 25.21 | 0.0 | 5.67 | 12.72 | 0.0 | 0.4 | 21.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.06 | -0.97 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 3.25 | -2.4 | 0.0 | 25.37 | 0 | 0.0 | 3.99 | -2.92 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 5.39 | 53.56 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | 0.0 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | -28.44 | 0.0 | 3.84 | -13.71 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | -35.03 | 0.0 | 0.03 | 8.08 | 0.0 |
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