現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.9 | 0 | -0.98 | 0 | 1.82 | 188.89 | -0.06 | 0 | -2.88 | 0 | 0.62 | 244.44 | 0.2 | 0 | 7.41 | 208.64 | -1.15 | 0 | 0.99 | -46.77 | 0.17 | 70.0 | 0.07 | 75.0 | -154.47 | 0 |
| 2024 (4) | -0.59 | 0 | 1.59 | 0 | 0.63 | 0 | -0.04 | 0 | 1.0 | 0 | 0.18 | 63.64 | -0.3 | 0 | 2.40 | 54.47 | -1.16 | 0 | 1.86 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0.04 | 33.33 | -29.50 | 0 |
| 2023 (3) | -0.12 | 0 | -0.11 | 0 | -0.9 | 0 | -0.08 | 0 | -0.23 | 0 | 0.11 | 120.0 | 0 | 0 | 1.55 | 216.02 | -0.38 | 0 | -0.46 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.63 | 0 | 1.18 | 0 | 0.82 | 0 | -0.01 | 0 | 0.55 | -40.86 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.49 | 0 | -0.32 | 0 | -0.21 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.03 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.22 | 0 | -0.29 | 0 | -0.2 | 0 | 0.09 | 0 | 0.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.45 | 0 | -0.36 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.16 | -9.43 | -274.19 | -0.2 | -116.81 | -42.86 | 0.33 | 1000.0 | 120.0 | -0.11 | -10.0 | -320.0 | -1.36 | -1146.15 | -202.22 | 0.01 | -95.83 | -80.0 | -0.08 | -161.54 | 0.0 | 0.31 | -96.65 | -88.93 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.1 | -400.0 | -350.0 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.06 | -507.69 | -492.59 | 1.19 | 183.22 | 526.32 | 0.03 | -98.1 | -94.64 | -0.1 | -600.0 | -152.63 | 0.13 | 111.11 | -71.74 | 0.24 | 0 | 118.18 | 0.13 | 316.67 | 150.0 | 9.13 | 0 | 59.28 | -0.41 | -86.36 | -5.13 | -0.02 | -100.0 | -108.33 | 0.06 | 50.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1766.67 | -439.74 | -2128.4 |
| 25Q3 (6) | 0.26 | 132.91 | 230.0 | -1.43 | -138.33 | -85.71 | 1.58 | 2533.33 | 532.0 | 0.02 | 166.67 | -66.67 | -1.17 | 15.83 | -20.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | -128.57 | -500.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.22 | 26.67 | 21.43 | -0.01 | -101.01 | -102.17 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 520.00 | 784.56 | 1374.0 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -154.84 | 5.95 | -0.6 | -328.57 | -188.24 | 0.06 | -60.0 | -83.33 | -0.03 | -160.0 | 90.0 | -1.39 | -208.89 | -768.75 | 0.33 | 560.0 | 3200.0 | 0.21 | 362.5 | 600.0 | 15.07 | 445.48 | 3094.52 | -0.3 | -36.36 | -25.0 | 0.99 | 2375.0 | 482.35 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.96 | 80.4 | 81.91 |
| 25Q1 (4) | -0.31 | -214.81 | 0.0 | -0.14 | -173.68 | 0.0 | 0.15 | -73.21 | 0.0 | 0.05 | -73.68 | 0.0 | -0.45 | -197.83 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | -0.08 | 69.23 | 0.0 | 2.76 | -51.78 | 0.0 | -0.22 | 43.59 | 0.0 | 0.04 | -83.33 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -387.50 | -544.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | 235.0 | 0.0 | 0.19 | 124.68 | 0.0 | 0.56 | 124.0 | 0.0 | 0.19 | 216.67 | 0.0 | 0.46 | 147.42 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | -0.26 | -2500.0 | 0.0 | 5.73 | 42.41 | 0.0 | -0.39 | -39.29 | 0.0 | 0.24 | -47.83 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 87.10 | 313.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.2 | 76.19 | 0.0 | -0.77 | -213.24 | 0.0 | 0.25 | -30.56 | 0.0 | 0.06 | 120.0 | 0.0 | -0.97 | -506.25 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 4.02 | 752.87 | 0.0 | -0.28 | -16.67 | 0.0 | 0.46 | 170.59 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -40.82 | 90.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -420.00 | 0.0 | 0.0 |
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