現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.05 | 0 | 0.16 | 0 | -0.14 | 0 | -0.03 | 0 | 0.11 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 2.80 | 0 | -0.29 | 0 | -0.12 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.12 | 0 | -0.04 | 0 | 0.22 | -42.11 | 0.08 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.23 | 0 | -0.15 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.26 | 0 | -0.13 | 0 | 0.38 | 245.45 | -0.01 | 0 | -0.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.33 | 0 | -0.15 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.04 | 0 | -0.24 | 0 | 0.11 | 0 | -0.04 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.23 | 0 | -0.19 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.25 | 0 | 1.23 | 485.71 | -0.86 | 0 | -0.01 | 0 | 0.98 | 988.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.28 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -800.0 | -40.0 | 0.02 | -75.0 | 300.0 | 0.01 | 112.5 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.05 | -155.56 | 16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.07 | 22.22 | -16.67 | -0.13 | 0.0 | -116.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -93.33 | 105.26 | 0.08 | 900.0 | 14.29 | -0.08 | 42.86 | -200.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.09 | -35.71 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | -80.0 | -28.57 | -0.13 | -176.47 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 188.24 | 66.67 | -0.01 | -110.0 | -200.0 | -0.14 | -275.0 | -800.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.14 | 300.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 50.0 | -25.0 | 0.17 | 270.0 | 525.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 83.33 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -240.0 | 0 | 0.1 | 1100.0 | 176.92 | 0.08 | 0 | -20.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.07 | -16.67 | 46.15 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.1 | -66.67 | -66.67 | -0.1 | -66.67 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | 73.68 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.19 | -311.11 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | -0.12 | -220.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 0 | 0.0 | 0.01 | 107.69 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | 176.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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