現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.52 | -22.7 | -0.35 | 0 | -1.31 | 0 | -0.01 | 0 | 2.17 | 38.22 | 0.04 | -83.33 | 0 | 0 | 0.40 | -83.22 | 1.63 | 17.27 | 1.54 | 13.24 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | -50.0 | 147.37 | -30.84 |
| 2024 (4) | 3.26 | 78.14 | -1.69 | 0 | -1.73 | 0 | -0.06 | 0 | 1.57 | 28.69 | 0.24 | 84.62 | 0 | 0 | 2.36 | 224.8 | 1.39 | -50.0 | 1.36 | -44.49 | 0.15 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 213.07 | 205.05 |
| 2023 (3) | 1.83 | 306.67 | -0.61 | 0 | -1.24 | 0 | 0.1 | 400.0 | 1.22 | 5.17 | 0.13 | 44.44 | 0 | 0 | 0.73 | -12.58 | 2.78 | 94.41 | 2.45 | 85.61 | 0.15 | 15.38 | 0.02 | 0.0 | 69.85 | 128.17 |
| 2022 (2) | 0.45 | 0 | 0.71 | -68.72 | -1.23 | 0 | 0.02 | 0 | 1.16 | -46.05 | 0.09 | -47.06 | 0 | 0 | 0.83 | -56.83 | 1.43 | 47.42 | 1.32 | -17.5 | 0.13 | 30.0 | 0.02 | -33.33 | 30.61 | 0 |
| 2021 (1) | -0.12 | 0 | 2.27 | 0 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | 2.15 | 21400.0 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 1.92 | -6.13 | 0.97 | 14.12 | 1.6 | 12.68 | 0.1 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | -6.94 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -66.67 | -75.38 | -0.46 | -355.56 | 25.81 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | -0.3 | -145.45 | -1100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.44 | -15.38 | 15.79 | 0.33 | -42.11 | -13.16 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 43.24 | -45.05 | -72.06 |
| 25Q4 (7) | 0.48 | 0.0 | -57.89 | 0.18 | -88.68 | -45.45 | -0.01 | 99.22 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 112.5 | 0.66 | -68.12 | -55.1 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.52 | 8.33 | 15.56 | 0.57 | 5.56 | 26.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 78.69 | -4.92 | -66.18 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | -46.67 | -22.58 | 1.59 | 206.0 | 711.54 | -1.28 | -12700.0 | 24.26 | -0.05 | -150.0 | -155.56 | 2.07 | 445.0 | 475.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.48 | 92.0 | 220.0 | 0.54 | 980.0 | 440.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 82.76 | -91.72 | -81.31 |
| 25Q2 (5) | 0.9 | 38.46 | 143.24 | -1.5 | -141.94 | -48.51 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 266.67 | 400.0 | -0.6 | -2100.0 | 6.25 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -43.15 | 0 | 0.25 | -34.21 | 0.0 | 0.05 | -86.84 | -78.26 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1000.00 | 546.15 | 629.73 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -42.98 | 0.0 | -0.62 | -287.88 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.03 | -97.96 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | -84.37 | 0.0 | 0.38 | -15.56 | 0.0 | 0.38 | -15.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 154.76 | -33.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.14 | 83.87 | 0.0 | 0.33 | 226.92 | 0.0 | -0.01 | 99.41 | 0.0 | -0.08 | -188.89 | 0.0 | 1.47 | 308.33 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.14 | 61.86 | 0.0 | 0.45 | 200.0 | 0.0 | 0.45 | 350.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 232.65 | -47.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | 67.57 | 0.0 | -0.26 | 74.26 | 0.0 | -1.69 | -16800.0 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | 0.0 | 0.36 | 156.25 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | 0 | 0.0 | 0.15 | -40.0 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 442.86 | 223.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 137.04 | 0.0 | 0.0 |