現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.37 | -61.41 | -3.62 | 0 | -0.14 | 0 | -0.01 | 0 | -2.25 | 0 | 3.28 | -33.74 | -0.06 | 0 | 18.13 | -39.74 | -0.77 | 0 | -0.98 | 0 | 1.69 | 11.18 | 0.1 | 11.11 | 169.14 | -47.59 |
| 2024 (4) | 3.55 | 44.31 | -4.94 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | -1.39 | 0 | 4.95 | 213.29 | 0 | 0 | 30.09 | 195.01 | -1.19 | 0 | -0.51 | 0 | 1.52 | 16.03 | 0.09 | -10.0 | 322.73 | 125.65 |
| 2023 (3) | 2.46 | 0 | -1.92 | 0 | -2.72 | 0 | -0.01 | 0 | 0.54 | 0 | 1.58 | -14.13 | 0 | 0 | 10.20 | 78.67 | 0.17 | -95.79 | 0.31 | -92.07 | 1.31 | 13.91 | 0.1 | 11.11 | 143.02 | 0 |
| 2022 (2) | -2.34 | 0 | -2.03 | 0 | 8.34 | 88.69 | 0 | 0 | -4.37 | 0 | 1.84 | 360.0 | 0 | 0 | 5.71 | 263.23 | 4.04 | 29.49 | 3.91 | 60.25 | 1.15 | 3.6 | 0.09 | 0.0 | -45.44 | 0 |
| 2021 (1) | 0.21 | 0 | 0.31 | 0 | 4.42 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 0 | 0.4 | -42.86 | 0 | 0 | 1.57 | -54.17 | 3.12 | 46.48 | 2.44 | 51.55 | 1.11 | 8.82 | 0.09 | 12.5 | 5.77 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.21 | 516.98 | 84.17 | -1.49 | -43.27 | -33.04 | 0.71 | -13.41 | 173.08 | -0.01 | 0 | 0 | 0.72 | 145.86 | 800.0 | 1.52 | 94.87 | 52.0 | 0 | 0 | 100.0 | 39.79 | 267.81 | 25.34 | -0.69 | -204.55 | 9.21 | -0.23 | -133.33 | 62.3 | 0.43 | 0.0 | 4.88 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 960.87 | 2166.78 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.53 | -133.33 | -151.96 | -1.04 | -26.83 | 18.75 | 0.82 | 212.33 | 341.18 | 0 | 0 | -100.0 | -1.57 | -303.9 | -503.85 | 0.78 | -4.88 | -43.48 | 0 | 0 | 0 | 10.82 | -47.49 | -66.21 | 0.66 | 375.0 | 327.59 | 0.69 | 430.77 | 560.0 | 0.43 | -2.27 | 2.38 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -46.49 | -117.54 | -113.22 |
| 25Q3 (6) | 1.59 | 280.68 | 78.65 | -0.82 | -26.15 | 0.0 | -0.73 | -48.98 | -198.65 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 150.33 | 1000.0 | 0.82 | 22.39 | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 20.60 | 15.32 | 8.68 | -0.24 | 45.45 | 40.0 | 0.13 | 110.92 | 133.33 | 0.44 | 10.0 | 4.76 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 265.00 | 0 | -85.11 |
| 25Q2 (5) | -0.88 | -173.33 | -135.63 | -0.65 | 41.96 | 70.98 | -0.49 | -288.46 | -308.33 | 0 | 0 | 0 | -1.53 | -2012.5 | -765.22 | 0.67 | -33.0 | -70.35 | 0 | 100.0 | 0 | 17.87 | -43.72 | -60.16 | -0.44 | 42.11 | -300.0 | -1.19 | -95.08 | -483.87 | 0.4 | -2.44 | 14.29 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.2 | 17.65 | 0.0 | -1.12 | 12.5 | 0.0 | 0.26 | 176.47 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 130.77 | 0.0 | 1.0 | -27.54 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 31.75 | -0.85 | 0.0 | -0.76 | -162.07 | 0.0 | -0.61 | -306.67 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.02 | 14.61 | 0.0 | -1.28 | -56.1 | 0.0 | -0.34 | -145.95 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.26 | -471.43 | 0.0 | 1.38 | 72.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.02 | 68.9 | 0.0 | -0.29 | 27.5 | 0.0 | -0.15 | 61.54 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 351.72 | -80.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.89 | -63.97 | 0.0 | -0.82 | 63.39 | 0.0 | 0.74 | 716.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -69.57 | 0.0 | 0.8 | -64.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.96 | -57.72 | 0.0 | -0.4 | -281.82 | 0.0 | -0.39 | -225.81 | 0.0 | 0.42 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1780.00 | 390.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.47 | 0.0 | 0.0 | -2.24 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 44.84 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 363.24 | 0.0 | 0.0 |