現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.17 | 13.62 | -5.32 | 0 | 6.74 | 0 | -0.01 | 0 | -1.15 | 0 | 0.17 | -29.17 | 0.07 | 0 | 0.83 | -31.66 | 5.3 | 13.98 | 4.37 | 15.3 | 0.68 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 82.41 | 0.15 |
| 2024 (4) | 3.67 | 8.9 | -0.52 | 0 | -2.52 | 0 | -0.23 | 0 | 3.15 | 12.5 | 0.24 | -57.14 | -0.13 | 0 | 1.22 | -63.18 | 4.65 | 35.57 | 3.79 | 40.37 | 0.66 | 4.76 | 0.01 | 0.0 | 82.29 | -18.45 |
| 2023 (3) | 3.37 | -13.59 | -0.57 | 0 | -1.71 | 0 | -0.23 | 0 | 2.8 | -0.71 | 0.56 | -9.68 | -0.01 | 0 | 3.30 | -24.8 | 3.43 | 32.95 | 2.7 | 34.33 | 0.63 | 34.04 | 0.01 | -66.67 | 100.90 | -35.06 |
| 2022 (2) | 3.9 | 52.34 | -1.08 | 0 | -1.32 | 0 | -0.06 | 0 | 2.82 | 28.77 | 0.62 | 158.33 | -0.21 | 0 | 4.39 | 108.39 | 2.58 | 24.04 | 2.01 | 20.36 | 0.47 | 11.9 | 0.03 | -25.0 | 155.38 | 29.28 |
| 2021 (1) | 2.56 | 0 | -0.37 | 0 | -0.87 | 0 | 0.02 | 0 | 2.19 | 0 | 0.24 | 0 | -0.08 | 0 | 2.11 | 0 | 2.08 | 0 | 1.67 | 0 | 0.42 | 0 | 0.04 | 0 | 120.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.05 | -29.05 | 23.53 | -0.08 | 98.36 | 85.96 | -0.07 | 0.0 | -216.67 | -0.08 | -180.0 | 11.11 | 0.97 | 128.45 | 246.43 | 0.16 | 77.78 | 1500.0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.68 | 71.24 | 1280.6 | 1.65 | 16.2 | 9.27 | 1.38 | 15.0 | 12.2 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 67.74 | -37.29 | 11.57 |
| 25Q4 (7) | 1.48 | 100.0 | -5.13 | -4.89 | -49000.0 | -4790.0 | -0.07 | -101.03 | -40.0 | 0.1 | 0 | 25.0 | -3.41 | -554.67 | -333.56 | 0.09 | 80.0 | 50.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.56 | 53.13 | 70.57 | 1.42 | 20.34 | 2.9 | 1.2 | 25.0 | 5.26 | 0.17 | -5.56 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | 108.03 | 66.42 | -9.98 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | -32.11 | -37.82 | 0.01 | -91.67 | 105.26 | 6.81 | 11450.0 | 374.6 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.75 | -38.02 | -25.0 | 0.05 | 66.67 | -54.55 | -0.01 | -112.5 | 88.89 | 1.02 | 57.48 | -57.05 | 1.18 | -0.84 | 34.09 | 0.96 | -2.04 | 33.33 | 0.18 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 64.91 | -32.11 | -52.0 |
| 25Q2 (5) | 1.09 | 28.24 | 395.45 | 0.12 | 121.05 | 220.0 | -0.06 | -200.0 | -20.0 | -0.01 | 88.89 | 66.67 | 1.21 | 332.14 | 908.33 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0.08 | 0 | 366.67 | 0.65 | 234.34 | 15.66 | 1.19 | -21.19 | 48.75 | 0.98 | -20.33 | 48.48 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 95.61 | 57.48 | 256.38 |
| 25Q1 (4) | 0.85 | -45.51 | 0.0 | -0.57 | -470.0 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | -0.09 | -212.5 | 0.0 | 0.28 | -80.82 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.19 | -78.84 | 0.0 | 1.51 | 9.42 | 0.0 | 1.23 | 7.89 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.71 | -49.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.56 | 31.09 | 0.0 | -0.1 | 47.37 | 0.0 | -0.05 | 97.98 | 0.0 | 0.08 | 142.11 | 0.0 | 1.46 | 46.0 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | 0.08 | 188.89 | 0.0 | 0.92 | -61.44 | 0.0 | 1.38 | 56.82 | 0.0 | 1.14 | 58.33 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 120.00 | -11.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.19 | 440.91 | 0.0 | -0.19 | -90.0 | 0.0 | -2.48 | -4860.0 | 0.0 | -0.19 | -533.33 | 0.0 | 1.0 | 733.33 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 2.38 | 324.08 | 0.0 | 0.88 | 10.0 | 0.0 | 0.72 | 9.09 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.23 | 404.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 26.83 | 0.0 | 0.0 |
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