現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.59 | -33.47 | -1.68 | 0 | 0.73 | 0 | 0.1 | -16.67 | -0.09 | 0 | 0.49 | -15.52 | 0 | 0 | 4.49 | -16.06 | 1.36 | -20.0 | 1.12 | -32.53 | 0.69 | 16.95 | 0.03 | 0.0 | 86.41 | -17.56 |
| 2024 (4) | 2.39 | 21.94 | -1.0 | 0 | -1.37 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 1.39 | -43.72 | 0.58 | -17.14 | 0 | 0 | 5.35 | -21.11 | 1.7 | 14.86 | 1.66 | 31.75 | 0.59 | 11.32 | 0.03 | 50.0 | 104.82 | -3.2 |
| 2023 (3) | 1.96 | 88.46 | 0.51 | 0 | -0.15 | 0 | 0.01 | -66.67 | 2.47 | 0 | 0.7 | 112.12 | 0 | 0 | 6.78 | 93.02 | 1.48 | 37.04 | 1.26 | 5.88 | 0.53 | 8.16 | 0.02 | 0.0 | 108.29 | 77.01 |
| 2022 (2) | 1.04 | 0 | -1.13 | 0 | 0.25 | 47.06 | 0.03 | 0 | -0.09 | 0 | 0.33 | -19.51 | 0 | 0 | 3.51 | -29.62 | 1.08 | 31.71 | 1.19 | 158.7 | 0.49 | -5.77 | 0.02 | 0.0 | 61.18 | 0 |
| 2021 (1) | -0.49 | 0 | -0.51 | 0 | 0.17 | -81.11 | -0.01 | 0 | -1.0 | 0 | 0.41 | -30.51 | 0 | 0 | 4.99 | -25.1 | 0.82 | 34.43 | 0.46 | 228.57 | 0.52 | -8.77 | 0.02 | 100.0 | -49.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -28.0 | 5.88 | -0.32 | 20.0 | -420.0 | -0.08 | -150.0 | -103.25 | -0.04 | -500.0 | 33.33 | -0.14 | 6.67 | -151.85 | 0.31 | 520.0 | 158.33 | 0 | 0 | 0 | 10.33 | 344.33 | 186.75 | 0.41 | 141.18 | -21.15 | 0.52 | 85.71 | -3.7 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.35 | -52.34 | 7.37 |
| 25Q4 (7) | 0.25 | -70.24 | -74.75 | -0.4 | 68.75 | 28.57 | 0.16 | 1700.0 | 328.57 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.15 | 65.91 | -134.88 | 0.05 | -76.19 | -72.22 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -74.97 | -68.09 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 0.28 | -6.67 | -30.0 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.19 | -69.6 | -69.37 |
| 25Q3 (6) | 0.84 | 162.5 | 42.37 | -1.28 | -1063.64 | -611.11 | -0.01 | 99.47 | 96.67 | 0.03 | -76.92 | -70.0 | -0.44 | -309.52 | -207.32 | 0.21 | 90.91 | 23.53 | 0 | 0 | 0 | 9.29 | 168.62 | 10.96 | 0.18 | -64.0 | 80.0 | 0.3 | 0 | 600.0 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 175.00 | -1.56 | -70.34 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | 88.24 | 420.0 | -0.11 | -210.0 | 21.43 | -1.88 | -176.42 | -89.9 | 0.13 | 316.67 | 0 | 0.21 | -22.22 | 187.5 | 0.11 | -8.33 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 3.46 | -4.01 | -9.53 | 0.5 | -3.85 | -34.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 177.78 | 652.94 | 1540.0 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | -82.83 | 0.0 | 0.1 | 117.86 | 0.0 | 2.46 | 3614.29 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | 0.27 | -37.21 | 0.0 | 0.12 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.60 | -50.55 | 0.0 | 0.52 | 160.0 | 0.0 | 0.54 | 35.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.61 | -86.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | 67.8 | 0.0 | -0.56 | -211.11 | 0.0 | -0.07 | 76.67 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.29 | -12.98 | 0.0 | 0.2 | 100.0 | 0.0 | 0.4 | 766.67 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 173.68 | -70.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.59 | 690.0 | 0.0 | -0.18 | -28.57 | 0.0 | -0.3 | 69.7 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0.41 | 270.83 | 0.0 | 0.17 | 30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.37 | 119.02 | 0.0 | 0.1 | -86.84 | 0.0 | -0.06 | -109.09 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 590.00 | 4879.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -12.35 | 0.0 | 0.0 |
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