現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.39 | 21.94 | -1.0 | 0 | -1.37 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 1.39 | -43.72 | 0.58 | -17.14 | 0 | 0 | 5.35 | -21.11 | 1.7 | 14.86 | 1.66 | 31.75 | 0.59 | 11.32 | 0.03 | 50.0 | 104.82 | -3.2 |
| 2023 (9) | 1.96 | 88.46 | 0.51 | 0 | -0.15 | 0 | 0.01 | -66.67 | 2.47 | 0 | 0.7 | 112.12 | 0 | 0 | 6.78 | 93.02 | 1.48 | 37.04 | 1.26 | 5.88 | 0.53 | 8.16 | 0.02 | 0.0 | 108.29 | 77.01 |
| 2022 (8) | 1.04 | 0 | -1.13 | 0 | 0.25 | 47.06 | 0.03 | 0 | -0.09 | 0 | 0.33 | -19.51 | 0 | 0 | 3.51 | -29.62 | 1.08 | 31.71 | 1.19 | 158.7 | 0.49 | -5.77 | 0.02 | 0.0 | 61.18 | 0 |
| 2021 (7) | -0.49 | 0 | -0.51 | 0 | 0.17 | -81.11 | -0.01 | 0 | -1.0 | 0 | 0.41 | -30.51 | 0 | 0 | 4.99 | -25.1 | 0.82 | 34.43 | 0.46 | 228.57 | 0.52 | -8.77 | 0.02 | 100.0 | -49.00 | 0 |
| 2020 (6) | 1.35 | 0 | -0.89 | 0 | 0.9 | 0 | -0.02 | 0 | 0.46 | 0 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | 6.66 | 0 | 0.61 | 0 | 0.14 | 0 | 0.57 | 0 | 0.01 | 0 | 187.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q1 (20) | 0.17 | -82.83 | -81.32 | 0.1 | 117.86 | 183.33 | 2.46 | 3614.29 | 0 | -0.06 | -700.0 | -700.0 | 0.27 | -37.21 | -65.82 | 0.12 | -33.33 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 3.60 | -50.55 | -3.36 | 0.52 | 160.0 | -17.46 | 0.54 | 35.0 | -18.18 | 0.17 | 6.25 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.61 | -86.41 | -78.98 |
| 24Q4 (19) | 0.99 | 67.8 | 52.31 | -0.56 | -211.11 | -211.11 | -0.07 | 76.67 | -121.21 | 0.01 | -90.0 | 0 | 0.43 | 4.88 | -8.51 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.29 | -12.98 | -8.91 | 0.2 | 100.0 | -33.33 | 0.4 | 766.67 | 263.64 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 173.68 | -70.56 | -30.53 |
| 24Q3 (18) | 0.59 | 690.0 | -35.16 | -0.18 | -28.57 | -119.35 | -0.3 | 69.7 | 50.82 | 0.1 | 0 | 1100.0 | 0.41 | 270.83 | -77.72 | 0.17 | 30.77 | -43.33 | 0 | 0 | 0 | 8.37 | 119.02 | -35.52 | 0.1 | -86.84 | -72.22 | -0.06 | -109.09 | -113.64 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 590.00 | 4879.0 | 276.04 |
| 24Q2 (17) | -0.1 | -110.99 | -124.39 | -0.14 | -16.67 | 39.13 | -0.99 | 0 | -861.54 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.24 | -130.38 | -233.33 | 0.13 | 18.18 | -40.91 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | 2.54 | 0.11 | 0.76 | 20.63 | -7.32 | 0.66 | 0.0 | -5.71 | 0.14 | 0.0 | -46.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -12.35 | -110.99 | -129.21 |
| 24Q1 (16) | 0.91 | 40.0 | 0 | -0.12 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.79 | 68.09 | 0 | 0.11 | -38.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -53.39 | 0 | 0.63 | 110.0 | 0 | 0.66 | 500.0 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 112.35 | -55.06 | 0 |
| 23Q4 (15) | 0.65 | -28.57 | -38.68 | -0.18 | -119.35 | 85.71 | 0.33 | 154.1 | 142.86 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.47 | -74.46 | 335.0 | 0.18 | -40.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 8.00 | -38.4 | 127.0 | 0.3 | -16.67 | -50.82 | 0.11 | -75.0 | -80.7 | 0.14 | 7.69 | -44.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 250.00 | 59.34 | 95.75 |
| 23Q3 (14) | 0.91 | 121.95 | 0 | 0.93 | 504.35 | 0 | -0.61 | -569.23 | 0 | -0.01 | -150.0 | 0 | 1.84 | 922.22 | 0 | 0.3 | 36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.99 | 240.02 | 0 | 0.36 | -56.1 | 0 | 0.44 | -37.14 | 0 | 0.13 | -50.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 156.90 | 271.19 | 0 |
| 23Q2 (13) | 0.41 | 0 | 1466.67 | -0.23 | 0 | -264.29 | 0.13 | 0 | -87.25 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0.18 | 0 | 63.64 | 0.22 | 0 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | 0 | 9.42 | 0.82 | 0 | 74.47 | 0.7 | 0 | 12.9 | 0.26 | 0 | 8.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 42.27 | 0 | 1325.77 |
