現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.21 | -87.82 | -3.41 | 0 | -1.88 | 0 | 27.01 | 0 | -0.2 | 0 | 3.49 | 4262.5 | 0 | 0 | 4.43 | 3389.11 | 5.88 | -20.65 | 5.07 | -21.64 | 2.04 | 82.14 | 0.16 | 6.67 | 44.15 | -87.03 |
| 2024 (4) | 26.35 | 0 | -2.37 | 0 | 41.13 | 4184.38 | -13.48 | 0 | 23.98 | 0 | 0.08 | -55.56 | 0 | 0 | 0.13 | -65.21 | 7.41 | 34.48 | 6.47 | 34.23 | 1.12 | 16.67 | 0.15 | 150.0 | 340.44 | 0 |
| 2023 (3) | -12.18 | 0 | -5.5 | 0 | 0.96 | 0 | 5.51 | -62.03 | -17.68 | 0 | 0.18 | -61.7 | 0 | 0 | 0.37 | -69.98 | 5.51 | 6.37 | 4.82 | 9.55 | 0.96 | 11.63 | 0.06 | 0 | -208.56 | 0 |
| 2022 (2) | 18.59 | 0 | -0.48 | 0 | -0.55 | 0 | 14.51 | 261.85 | 18.11 | 0 | 0.47 | 840.0 | 0 | 0 | 1.22 | 408.08 | 5.18 | 342.74 | 4.4 | 199.32 | 0.86 | 65.38 | 0 | 0 | 353.42 | 0 |
| 2021 (1) | -17.25 | 0 | 1.87 | 0 | -0.26 | 0 | 4.01 | -75.46 | -15.38 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.24 | -31.15 | 1.17 | 0 | 1.47 | 0 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | -866.83 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.23 | 675.52 | 109.95 | -0.07 | 84.09 | 96.0 | -0.19 | 20.83 | 17.39 | 33.88 | 559.14 | 144.97 | 8.16 | 536.36 | 276.04 | 0.07 | -85.42 | -96.05 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -84.85 | -96.58 | 1.09 | 18.48 | -33.94 | 1.34 | 39.58 | -17.28 | 0.58 | 9.43 | 48.72 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 417.77 | 546.98 | 118.47 |
| 25Q4 (7) | -1.43 | 76.25 | -119.56 | -0.44 | 37.14 | 79.53 | -0.24 | 80.33 | -100.58 | 5.14 | 24.15 | 130.54 | -1.87 | 72.17 | -136.24 | 0.48 | -30.43 | 2500.0 | 0 | 0 | 0 | 2.20 | -35.64 | 2046.01 | 0.92 | -46.2 | -41.77 | 0.96 | -46.67 | -42.86 | 0.53 | -10.17 | 103.85 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -93.46 | 62.27 | -125.32 |
| 25Q3 (6) | -6.02 | -189.45 | -158.85 | -0.7 | -32.08 | -1300.0 | -1.22 | -510.0 | -617.65 | 4.14 | 6.15 | 28.17 | -6.72 | -208.39 | -166.01 | 0.69 | 27.78 | 1280.0 | 0 | 0 | 0 | 3.42 | 18.14 | 992.36 | 1.71 | 6.88 | 19.58 | 1.8 | 160.87 | 60.71 | 0.59 | 11.32 | 118.52 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -247.74 | -146.38 | -134.63 |
| 25Q2 (5) | 6.73 | 71.68 | 110.97 | -0.53 | 69.71 | -307.69 | -0.2 | 13.04 | -17.65 | 3.9 | -71.8 | 48.85 | 6.2 | 185.71 | 102.61 | 0.54 | -69.49 | 2600.0 | 0 | 0 | 0 | 2.90 | -70.26 | 2039.13 | 1.6 | -3.03 | -19.19 | 0.69 | -57.41 | -56.6 | 0.53 | 35.9 | 82.76 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 534.13 | 179.33 | 221.48 |
| 25Q1 (4) | 3.92 | -46.37 | 0.0 | -1.75 | 18.6 | 0.0 | -0.23 | -100.55 | 0.0 | 13.83 | 182.17 | 0.0 | 2.17 | -57.95 | 0.0 | 1.77 | 8950.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.75 | 8706.33 | 0.0 | 1.65 | 4.43 | 0.0 | 1.62 | -3.57 | 0.0 | 0.39 | 50.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 191.22 | -48.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.31 | -28.54 | 0.0 | -2.15 | -4200.0 | 0.0 | 41.64 | 24594.12 | 0.0 | -16.83 | -621.05 | 0.0 | 5.16 | -49.31 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -136.13 | 0.0 | 1.58 | 10.49 | 0.0 | 1.68 | 50.0 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 369.19 | -48.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.23 | 220.69 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 23.28 | 0.0 | 10.18 | 232.68 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | 131.35 | 0.0 | 1.43 | -27.78 | 0.0 | 1.12 | -29.56 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 715.38 | 330.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.19 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 166.15 | 0.0 | 0.0 |
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