現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.67 | -10.22 | -1.47 | 0 | -0.28 | 0 | -0.04 | 0 | 0.2 | -94.94 | 2.98 | 277.22 | 2.73 | 0 | 12.20 | 271.81 | 2.0 | -13.04 | 1.69 | -32.13 | 0.27 | 17.39 | 0.01 | 0.0 | 84.77 | 24.42 |
| 2024 (4) | 1.86 | -43.47 | 2.09 | 4.5 | -3.14 | 0 | 0.04 | 0 | 3.95 | -25.33 | 0.79 | -26.85 | -0.02 | 0 | 3.28 | -30.59 | 2.3 | 0.44 | 2.49 | 19.14 | 0.23 | -11.54 | 0.01 | 0.0 | 68.13 | -51.13 |
| 2023 (3) | 3.29 | -15.86 | 2.0 | 0 | -4.22 | 0 | -0.11 | 0 | 5.29 | 0 | 1.08 | 315.38 | -0.16 | 0 | 4.73 | 416.82 | 2.29 | -8.03 | 2.09 | -23.72 | 0.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 139.41 | 7.32 |
| 2022 (2) | 3.91 | 0 | -5.56 | 0 | 2.87 | 537.78 | 0.06 | 0 | -1.65 | 0 | 0.26 | 225.0 | -0.06 | 0 | 0.91 | 177.22 | 2.49 | 48.21 | 2.74 | 144.64 | 0.26 | 23.81 | 0.01 | -50.0 | 129.90 | 0 |
| 2021 (1) | -0.61 | 0 | -0.56 | 0 | 0.45 | 0 | -0.05 | 0 | -1.17 | 0 | 0.08 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.33 | -28.08 | 1.68 | 90.91 | 1.12 | 124.0 | 0.21 | -4.55 | 0.02 | -33.33 | -45.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | 32.35 | 164.71 | 0.12 | -52.0 | 400.0 | -0.44 | -4500.0 | -118.97 | -0.16 | -328.57 | -23.08 | 1.02 | 9.68 | 240.0 | 0.14 | -94.53 | 180.0 | -0.02 | -100.73 | 80.0 | 2.22 | -94.56 | 164.47 | 0.75 | 59.57 | 108.33 | 0.69 | 9.52 | 60.47 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 116.88 | 22.04 | 68.45 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | 23.64 | -12.82 | 0.25 | 122.12 | -85.38 | 0.01 | 100.54 | 100.88 | 0.07 | 216.67 | 170.0 | 0.93 | 260.34 | -62.65 | 2.56 | 725.81 | 652.94 | 2.75 | 2015.38 | 13650.0 | 40.76 | 694.25 | 589.4 | 0.47 | -24.19 | 14.63 | 0.63 | -17.11 | 23.53 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 95.77 | 42.79 | -30.01 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 511.11 | 77.42 | -1.13 | -109.26 | -205.61 | -1.84 | -135.9 | -7.6 | -0.06 | -166.67 | -166.67 | -0.58 | -28.89 | -142.03 | 0.31 | 520.0 | 181.82 | 0.13 | 360.0 | 750.0 | 5.13 | 531.29 | 213.08 | 0.62 | 14.81 | -24.39 | 0.76 | 642.86 | 22.58 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 67.07 | 0 | 47.13 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | -73.53 | -80.43 | -0.54 | -1250.0 | -31.71 | -0.78 | -133.62 | -657.14 | 0.09 | 169.23 | -25.0 | -0.45 | -250.0 | -1000.0 | 0.05 | 0.0 | -64.29 | -0.05 | 50.0 | -150.0 | 0.81 | -3.09 | -65.33 | 0.54 | 50.0 | 0.0 | -0.14 | -132.56 | -120.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.34 | -56.41 | 0.0 | -0.04 | -102.34 | 0.0 | 2.32 | 305.31 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | 0.3 | -87.95 | 0.0 | 0.05 | -85.29 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | 0.0 | 0.84 | -85.81 | 0.0 | 0.36 | -12.2 | 0.0 | 0.43 | -15.69 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.39 | -49.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 151.61 | 0.0 | 1.71 | 59.81 | 0.0 | -1.13 | 33.92 | 0.0 | -0.1 | -211.11 | 0.0 | 2.49 | 80.43 | 0.0 | 0.34 | 209.09 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 5.91 | 260.7 | 0.0 | 0.41 | -50.0 | 0.0 | 0.51 | -17.74 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 136.84 | 200.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -32.61 | 0.0 | 1.07 | 360.98 | 0.0 | -1.71 | -1321.43 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 1.38 | 2660.0 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | -30.09 | 0.0 | 0.82 | 51.85 | 0.0 | 0.62 | -11.43 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.59 | -24.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 60.53 | 0.0 | 0.0 |
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