資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.88 | -1.81 | 1.39 | 131.67 | 0.37 | -63.0 | 0 | 0 | 24.43 | 1.45 | 1.69 | -32.13 | 4.42 | 14.21 | 18.09 | 12.58 | 1.47 | -20.97 | 0 | 0 | 0.82 | -52.87 | 0.03 | -40.0 | 4.64 | 13.45 | 1.36 | 22.52 | 0 | 0 | 5.69 | -3.07 | 7.05 | 0.86 | 0.01 | 0.0 | 5.7 | -3.06 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.97 | 20.05 | 0.6 | -58.9 | 1.0 | -53.05 | 0 | 0 | 24.08 | 5.38 | 2.49 | 19.14 | 3.87 | 14.5 | 16.07 | 8.65 | 1.86 | 21.57 | 0 | 0 | 1.74 | 11.54 | 0.05 | 66.67 | 4.09 | 0.0 | 1.11 | 23.33 | 0 | 0 | 5.87 | 21.53 | 6.99 | 21.99 | 0.01 | 0 | 5.88 | 21.74 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.14 | 34.85 | 1.46 | -77.29 | 2.13 | -6.58 | 0 | 0 | 22.85 | -19.63 | 2.09 | -23.72 | 3.38 | -29.29 | 14.79 | -12.02 | 1.53 | -23.88 | 0.1 | -33.33 | 1.56 | 47.17 | 0.03 | 0.0 | 4.09 | 12.36 | 0.9 | 42.86 | 0 | 0 | 4.83 | 17.8 | 5.73 | 21.14 | 0 | 0 | 4.83 | 17.8 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.07 | 65.05 | 6.43 | 236.65 | 2.28 | 1420.0 | 0 | 0 | 28.43 | 17.24 | 2.74 | 144.64 | 4.78 | -1.04 | 16.81 | -15.59 | 2.01 | -18.95 | 0.15 | 0 | 1.06 | -73.63 | 0.03 | -25.0 | 3.64 | 0.0 | 0.63 | 21.15 | 0 | 0 | 4.1 | 85.52 | 4.73 | 73.9 | 0 | 0 | 4.1 | 85.52 | 0.01 | -60.14 |
| 2021 (1) | 1.86 | -27.63 | 1.91 | 29.93 | 0.15 | -74.58 | 0 | 0 | 24.25 | 39.05 | 1.12 | 124.0 | 4.83 | 45.05 | 19.92 | 4.31 | 2.48 | 75.89 | 0 | 0 | 4.02 | 29.26 | 0.04 | 0.0 | 3.64 | 100.0 | 0.52 | 10.64 | 0 | 0 | 2.21 | 44.44 | 2.72 | 36.0 | 0 | 0 | 2.21 | 44.44 | 0.03 | -9.64 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.48 | 12.3 | -27.89 | 1.39 | 0.0 | 131.67 | 0.15 | -59.46 | -84.38 | 0 | 0 | 0 | 6.31 | 0.48 | 5.87 | 0.69 | 9.52 | 60.47 | 4.26 | -3.62 | 4.41 | 17.19 | -4.98 | 2.77 | 1.36 | -7.48 | -25.68 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -23.17 | -59.35 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 4.64 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 22.52 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | 12.13 | 1.27 | 7.74 | 9.79 | 4.45 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 6.4 | 12.28 | 1.27 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 4.88 | 24.17 | -1.81 | 1.39 | 39.0 | 131.67 | 0.37 | -43.08 | -63.0 | 0 | 0 | 0 | 6.28 | 3.97 | 9.22 | 0.63 | -17.11 | 23.53 | 4.42 | 11.62 | 14.21 | 18.09 | 9.19 | 0 | 1.47 | -1.34 | -20.97 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -4.65 | -52.87 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 4.64 | 0.0 | 13.45 | 1.36 | 0.0 | 22.52 | 0 | 0 | 0 | 5.69 | 12.45 | -3.07 | 7.05 | 9.81 | 0.86 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.7 | 12.87 | -3.06 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.93 | -37.91 | 8.56 | 1.0 | 66.67 | -1.96 | 0.65 | -23.53 | -34.34 | 0 | 0 | 0 | 6.04 | -1.79 | -9.99 | 0.76 | 642.86 | 22.58 | 3.96 | 8.49 | -5.49 | 16.57 | 11.53 | 0 | 1.49 | 4.2 | -13.37 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | -5.49 | -64.75 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 4.64 | 0.0 | 13.45 | 1.36 | 0.0 | 22.52 | 0 | 0 | 0 | 5.06 | 17.67 | -5.6 | 6.42 | 13.43 | -0.77 | -0.01 | 50.0 | -200.0 | 5.05 | 17.99 | -5.96 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 6.33 | -16.71 | 60.25 | 0.6 | 0.0 | -52.76 | 0.85 | -11.46 | -11.46 | 0 | 0 | 0 | 6.15 | 3.19 | 3.02 | -0.14 | -132.56 | -120.0 | 3.65 | -10.54 | -3.44 | 14.86 | -11.19 | 0 | 1.43 | -21.86 | -17.82 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | -41.29 | -66.17 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 4.64 | 0.0 | 13.45 | 1.36 | 22.52 | 22.52 | 0 | 0 | 0 | 4.3 | -31.75 | -9.28 | 5.66 | -23.62 | -3.25 | -0.02 | -200.0 | -300.0 | 4.28 | -32.28 | -9.89 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 7.6 | 52.92 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | -4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.96 | 3.65 | 0.0 | 0.43 | -15.69 | 0.0 | 4.08 | 5.43 | 0.0 | 16.73 | 0 | 0.0 | 1.83 | -1.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | -10.92 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 4.64 | 13.45 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.3 | 7.33 | 0.0 | 7.41 | 6.01 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 6.32 | 7.48 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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