邑錡 7402 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.19	-62.75	-0.03	-0.45	0	0.01	0	0.16	-65.22	0.04	100.0	0.74	141.33	0.43	-18.87	0.44	-22.81	0.09	-10.0	0.01	0.0	35.19	-53.09
2022 (9)	0.51	-13.56	-0.05	-0.12	0	-0.04	0	0.46	-11.54	0.02	100.0	0.31	68.5	0.53	-3.64	0.57	50.0	0.1	0.0	0.01	0.0	75.00	-37.71
2021 (8)	0.59	5.36	-0.07	2.72	0	-0.04	0	0.52	-28.77	0.01	0.0	0.18	-25.41	0.55	96.43	0.38	58.33	0.1	0.0	0.01	-66.67	120.41	-20.44
2020 (7)	0.56	166.67	0.17	-0.39	0	0.03	-75.0	0.73	0	0.01	-50.0	0.24	-29.32	0.28	-28.21	0.24	0.0	0.1	-9.09	0.03	0.0	151.35	173.87
2019 (6)	0.21	-51.16	-0.25	-0.34	0	0.12	100.0	-0.04	0	0.02	-50.0	0.34	-56.28	0.39	14.71	0.24	-25.0	0.11	175.0	0.03	0.0	55.26	-49.88
2018 (5)	0.43	0	-0.04	-0.07	0	0.06	0	0.39	0	0.04	33.33	0.79	34.65	0.34	21.43	0.32	100.0	0.04	33.33	0.03	200.0	110.26	0
2017 (4)	-0.52	0	-0.07	-0.34	0	0	0	-0.59	0	0.03	-25.0	0.58	-40.2	0.28	-40.43	0.16	-57.89	0.03	0.0	0.01	0.0	-260.00	0
2016 (3)	-0.18	0	-0.05	-0.57	0	-0.05	0	-0.23	0	0.04	300.0	0.98	194.38	0.47	23.68	0.38	5.56	0.03	-25.0	0.01	0.0	-42.86	0
2015 (2)	0.35	400.0	-0.02	1.15	422.73	-0.19	0	0.33	0	0.01	-85.71	0.33	-88.61	0.38	46.15	0.36	38.46	0.04	33.33	0.01	0	85.37	253.66
2014 (1)	0.07	600.0	-0.09	0.22	-74.71	0	0	-0.02	0	0.07	250.0	2.92	140.62	0.26	333.33	0.26	333.33	0.03	0.0	0	0	24.14	141.38

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-0.54	-154.55	-184.21	0.46	4700.0	0	-0.04	89.74	84.62	0.01	-50.0	125.0	-0.08	-108.16	57.89	0.02	0	0	0	0	1.75	0	0	0.14	40.0	180.0	0.01	-95.0	150.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	-1800.00	-500.0	0
23Q3 (19)	0.99	1550.0	141.46	-0.01	97.87	83.33	-0.39	-1850.0	-1850.0	0.02	0	0	0.98	339.02	180.0	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.1	-44.44	-52.38	0.2	-13.04	-25.93	0.02	0.0	0.0	0	0	0	450.00	1775.0	218.29
23Q2 (18)	0.06	118.75	-72.73	-0.47	-2250.0	-2450.0	-0.02	-100.0	0.0	0	100.0	-100.0	-0.41	-20.59	-270.83	0.01	0.0	0	0	0	0.56	-45.2	0	0.18	1700.0	-33.33	0.23	0	-14.81	0.02	0.0	0.0	0	0	0	24.00	101.5	-68.36
23Q1 (17)	-0.32	-68.42	-633.33	-0.02	0	-100.0	-0.01	96.15	-105.56	-0.02	50.0	33.33	-0.34	-78.95	-780.0	0.01	0	0	0	0	1.03	0	0	0.01	-80.0	0	0	100.0	-100.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	-1600.00	0	-1700.0
22Q4 (16)	-0.19	-146.34	-272.73	0	100.0	100.0	-0.26	-1200.0	-109.49	-0.04	0	0	-0.19	-154.29	-337.5	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.05	-76.19	-72.22	-0.02	-107.41	-120.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
22Q3 (15)	0.41	86.36	412.5	-0.06	-400.0	0	-0.02	0.0	90.0	0	-100.0	100.0	0.35	45.83	337.5	0.01	0	0	0	0	0.58	0	0	0.21	-22.22	40.0	0.27	0.0	125.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	141.38	86.36	147.41
22Q2 (14)	0.22	266.67	-15.38	0.02	300.0	166.67	-0.02	-111.11	50.0	0.03	200.0	400.0	0.24	380.0	4.35	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.27	0	68.75	0.27	575.0	125.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	75.86	-24.14	-59.15
22Q1 (13)	0.06	-45.45	-57.14	-0.01	66.67	0.0	0.18	-93.43	-18.18	-0.03	0	0	0.05	-37.5	-61.54	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0	-100.0	-100.0	0.04	-60.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	100.00	9.09	-57.14
21Q4 (12)	0.11	37.5	-45.0	-0.03	0	0	2.74	1470.0	13800.0	0	100.0	0	0.08	0.0	-60.0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.18	20.0	50.0	0.1	-16.67	25.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0	91.67	60.42	-54.17
21Q3 (11)	0.08	-69.23	-77.78	0	100.0	-100.0	-0.2	-400.0	-42.86	-0.02	-100.0	-166.67	0.08	-65.22	-80.0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.15	-6.25	-11.76	0.12	0.0	-7.69	0.02	0.0	0.0	0	0	-100.0	57.14	-69.23	-74.6
21Q2 (10)	0.26	85.71	316.67	-0.03	-200.0	25.0	-0.04	-118.18	80.0	-0.01	0	0	0.23	76.92	243.75	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.16	166.67	900.0	0.12	200.0	300.0	0.02	0.0	0.0	0	0	-100.0	185.71	-20.41	192.86
21Q1 (9)	0.14	-30.0	16.67	-0.01	0	-105.56	0.22	1200.0	650.0	0	0	-100.0	0.13	-35.0	-56.67	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.06	-50.0	500.0	0.04	-50.0	300.0	0.02	0.0	-33.33	0	0	-100.0	233.33	16.67	-2.78
20Q4 (8)	0.2	-44.44	433.33	0	-100.0	100.0	-0.02	85.71	0.0	0	-100.0	-100.0	0.2	-50.0	385.71	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.12	-29.41	300.0	0.08	-38.46	214.29	0.02	0.0	-33.33	0	-100.0	-100.0	200.00	-11.11	0
20Q3 (7)	0.36	400.0	620.0	0.04	200.0	125.0	-0.14	30.0	51.72	0.03	0	50.0	0.4	350.0	463.64	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.17	950.0	240.0	0.13	333.33	225.0	0.02	0.0	-33.33	0.01	0.0	0.0	225.00	212.5	260.0
20Q2 (6)	-0.12	-200.0	-163.16	-0.04	-122.22	0	-0.2	-400.0	-900.0	0	-100.0	-100.0	-0.16	-153.33	-184.21	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	-0.02	-300.0	-110.0	0.03	200.0	-84.21	0.02	-33.33	-33.33	0.01	0.0	0.0	-200.00	-183.33	-342.11
20Q1 (5)	0.12	300.0	300.0	0.18	1900.0	325.0	-0.04	-100.0	-100.0	0.01	-75.0	0.0	0.3	528.57	700.0	0.01	0.0	0.0	0	0	1.01	-3.03	62.63	0.01	-66.67	-90.0	0.01	114.29	-87.5	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	240.00	0	860.0
19Q4 (4)	-0.06	-220.0	0.0	-0.01	93.75	0.0	-0.02	93.1	0.0	0.04	100.0	0.0	-0.07	36.36	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	1.04	46.87	0.0	0.03	-40.0	0.0	-0.07	-275.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q3 (3)	0.05	-73.68	0.0	-0.16	0	0.0	-0.29	-1350.0	0.0	0.02	-50.0	0.0	-0.11	-157.89	0.0	0.01	0	0.0	0	0.0	0.71	0	0.0	0.05	-75.0	0.0	0.04	-78.95	0.0	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	62.50	-24.34	0.0
19Q2 (2)	0.19	533.33	0.0	0	100.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.04	300.0	0.0	0.19	480.0	0.0	0	-100.0	0.0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.2	100.0	0.0	0.19	137.5	0.0	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	82.61	230.43	0.0
19Q1 (1)	0.03	0.0	0.0	-0.08	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.0	0.0	0.62	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	25.00	0.0	0.0