現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.44 | -69.23 | -4.72 | 0 | 3.24 | 0 | 0.02 | 0 | -4.28 | 0 | 3.7 | 6066.67 | 0 | 0 | 71.02 | 5912.8 | 0.17 | -34.62 | 0.04 | -92.31 | 0.1 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 293.33 | 27.18 |
| 2024 (4) | 1.43 | 652.63 | -0.04 | 0 | -0.59 | 0 | -0.08 | 0 | 1.39 | 768.75 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 1.18 | 60.04 | 0.26 | -39.53 | 0.52 | 18.18 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 230.65 | 555.52 |
| 2023 (3) | 0.19 | -62.75 | -0.03 | 0 | -0.45 | 0 | 0.01 | 0 | 0.16 | -65.22 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.74 | 141.33 | 0.43 | -18.87 | 0.44 | -22.81 | 0.09 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 35.19 | -53.09 |
| 2022 (2) | 0.51 | -13.56 | -0.05 | 0 | -0.12 | 0 | -0.04 | 0 | 0.46 | -11.54 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.31 | 68.5 | 0.53 | -3.64 | 0.57 | 50.0 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 75.00 | -37.71 |
| 2021 (1) | 0.59 | 5.36 | -0.07 | 0 | 2.72 | 0 | -0.04 | 0 | 0.52 | -28.77 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.18 | -25.41 | 0.55 | 96.43 | 0.38 | 58.33 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 120.41 | -20.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | -657.14 | -343.75 | 0.89 | 442.31 | 1880.0 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | -0.01 | -125.0 | 75.0 | 0.5 | 363.16 | 354.55 | 0.11 | -54.17 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 10.89 | -49.63 | 1272.28 | -0.18 | -260.0 | -280.0 | -0.14 | -800.0 | -193.33 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | -80.56 | 75.0 | -0.26 | 93.58 | -966.67 | -0.02 | -100.68 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 200.0 | -0.19 | 94.85 | -371.43 | 0.24 | -92.26 | 2300.0 | 0 | 0 | 0 | 21.62 | -90.86 | 2494.59 | -0.05 | -150.0 | 0 | 0.02 | -71.43 | -81.82 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 140.00 | -65.0 | 355.0 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 340.0 | 0 | -4.05 | -1057.14 | -2125.0 | 2.95 | 821.88 | 646.3 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | -3.69 | -638.0 | -1945.0 | 3.1 | 785.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 236.64 | 934.46 | 0 | -0.02 | -114.29 | -122.22 | 0.07 | 135.0 | 75.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 400.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -193.75 | -120.83 | -0.35 | -600.0 | -775.0 | 0.32 | 1700.0 | 1700.0 | -0.02 | 50.0 | 33.33 | -0.5 | -554.55 | -173.53 | 0.35 | 3400.0 | 1066.67 | 0 | 0 | 0 | 22.88 | 2782.35 | 975.16 | 0.14 | 40.0 | -12.5 | -0.2 | -233.33 | -190.91 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | 300.0 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -4.76 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.12 | 205.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.03 | -85.0 | 0.0 | -0.02 | 96.3 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.77 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.2 | 600.0 | 0.0 | -0.54 | -2600.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.2 | -70.59 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 0.0 | 0.04 | -81.82 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 300.00 | 0.0 | 0.0 |
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