現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 172.1 | 285.18 | -46.95 | 0 | -110.6 | 0 | 0.11 | -99.39 | 125.15 | 0 | 51.46 | -3.27 | 0.41 | 0 | 47.43 | 4.11 | -16.78 | 0 | -9.6 | 0 | 32.72 | 3.64 | 0.18 | 50.0 | 738.63 | 490.84 |
| 2024 (4) | 44.68 | 0 | -67.24 | 0 | 31.18 | -66.81 | 18.07 | -22.51 | -22.56 | 0 | 53.2 | 2.78 | -0.55 | 0 | 45.56 | -6.68 | 4.5 | -18.92 | 4.05 | -21.51 | 31.57 | 3.99 | 0.12 | 0.0 | 125.01 | 0 |
| 2023 (3) | -49.04 | 0 | -53.47 | 0 | 93.93 | 112.03 | 23.32 | -12.53 | -102.51 | 0 | 51.76 | 9.2 | -1.03 | 0 | 48.82 | -13.49 | 5.55 | -28.85 | 5.16 | -15.27 | 30.36 | 5.75 | 0.12 | 500.0 | -137.60 | 0 |
| 2022 (2) | -12.42 | 0 | -17.87 | 0 | 44.3 | -27.22 | 26.66 | 35.81 | -30.29 | 0 | 47.4 | 1.87 | -0.33 | 0 | 56.43 | -10.02 | 7.8 | 4.14 | 6.09 | 12.36 | 28.71 | 2.76 | 0.02 | -50.0 | -35.67 | 0 |
| 2021 (1) | -14.65 | 0 | -45.22 | 0 | 60.87 | 142.8 | 19.63 | 13.21 | -59.87 | 0 | 46.53 | 7.01 | -0.54 | 0 | 62.71 | -6.87 | 7.49 | 21.79 | 5.42 | 19.65 | 27.94 | 8.59 | 0.04 | 0.0 | -43.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 29.06 | -27.0 | -40.22 | -11.45 | -8.43 | 35.38 | -34.25 | -91.88 | -300.12 | 2.13 | 473.68 | 2.4 | 17.61 | -39.79 | -42.99 | 8.79 | -31.44 | -34.11 | -2.24 | -354.55 | -1078.95 | 34.24 | -30.66 | -25.71 | 1.18 | 125.43 | 155.4 | 0.82 | 130.15 | 174.55 | 8.13 | -1.45 | 0.37 | 0.04 | -50.0 | 33.33 | 323.25 | -54.45 | -53.25 |
| 25Q4 (7) | 39.81 | 21.33 | 76.62 | -10.56 | -95.56 | 28.41 | -17.85 | 66.51 | -39.67 | -0.57 | -151.35 | -119.06 | 29.25 | 6.71 | 275.48 | 12.82 | 21.4 | 8.0 | 0.88 | -52.17 | 49.15 | 49.38 | 21.21 | 20.28 | -4.64 | 21.75 | -592.54 | -2.72 | 23.81 | -1033.33 | 8.25 | -0.12 | 3.77 | 0.08 | 166.67 | 166.67 | 709.63 | 2.09 | 143.68 |
| 25Q3 (6) | 32.81 | -35.5 | 23.62 | -5.4 | 59.31 | 66.36 | -53.3 | -72.55 | -2023.51 | 1.11 | 144.22 | -79.29 | 27.41 | -27.1 | 161.3 | 10.56 | -28.31 | -19.94 | 1.84 | 186.79 | 4700.0 | 40.74 | -23.44 | -6.84 | -5.93 | -44.99 | -429.44 | -3.57 | -61.54 | -342.86 | 8.26 | 1.72 | 2.99 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 695.13 | -18.83 | 149.34 |
| 25Q2 (5) | 50.87 | 4.65 | 678.73 | -13.27 | 25.11 | 42.43 | -30.89 | -260.86 | -205.97 | -2.51 | -220.67 | -151.33 | 37.6 | 21.72 | 218.09 | 14.73 | 10.42 | -15.15 | -2.12 | -1015.79 | -300.0 | 53.22 | 15.45 | -12.67 | -4.09 | -92.02 | -303.48 | -2.21 | -100.91 | -226.29 | 8.12 | 0.25 | 3.84 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 856.40 | 23.85 | 1035.31 |
| 25Q1 (4) | 48.61 | 115.66 | 0.0 | -17.72 | -20.14 | 0.0 | -8.56 | 33.02 | 0.0 | 2.08 | -30.43 | 0.0 | 30.89 | 296.53 | 0.0 | 13.34 | 12.38 | 0.0 | -0.19 | -132.2 | 0.0 | 46.10 | 12.27 | 0.0 | -2.13 | -217.91 | 0.0 | -1.1 | -358.33 | 0.0 | 8.1 | 1.89 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 691.47 | 137.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 22.54 | -15.07 | 0.0 | -14.75 | 8.1 | 0.0 | -12.78 | -409.16 | 0.0 | 2.99 | -44.22 | 0.0 | 7.79 | -25.74 | 0.0 | 11.87 | -10.01 | 0.0 | 0.59 | 1575.0 | 0.0 | 41.06 | -6.12 | 0.0 | -0.67 | -137.22 | 0.0 | -0.24 | -116.33 | 0.0 | 7.95 | -0.87 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 291.21 | 4.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 26.54 | 401.93 | 0.0 | -16.05 | 30.37 | 0.0 | -2.51 | -108.61 | 0.0 | 5.36 | 9.61 | 0.0 | 10.49 | 132.95 | 0.0 | 13.19 | -24.02 | 0.0 | -0.04 | 92.45 | 0.0 | 43.73 | -28.23 | 0.0 | 1.8 | -10.45 | 0.0 | 1.47 | -16.0 | 0.0 | 8.02 | 2.56 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 278.78 | 404.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.79 | 0.0 | 0.0 | -23.05 | 0.0 | 0.0 | 29.15 | 0.0 | 0.0 | 4.89 | 0.0 | 0.0 | -31.84 | 0.0 | 0.0 | 17.36 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 60.93 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 7.82 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -91.56 | 0.0 | 0.0 |
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