現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.72 | 0 | -3.31 | 0 | -1.78 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 0 | 2.97 | 482.35 | -0.1 | 0 | 34.30 | 370.05 | 3.53 | 40.64 | 2.48 | 17.54 | 0.57 | 16.33 | 0.07 | 0.0 | 151.28 | 0 |
| 2024 (4) | -0.03 | 0 | -1.74 | 0 | 1.89 | 0 | -0.04 | 0 | -1.77 | 0 | 0.51 | -3.77 | -0.89 | 0 | 7.30 | -32.96 | 2.51 | 91.6 | 2.11 | 100.95 | 0.49 | 22.5 | 0.07 | 0.0 | -1.12 | 0 |
| 2023 (3) | 1.43 | -16.86 | -0.88 | 0 | -0.63 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0.55 | 223.53 | 0.53 | 15.22 | -0.16 | 0 | 10.88 | 5.75 | 1.31 | 15.93 | 1.05 | 20.69 | 0.4 | 37.93 | 0.07 | 0.0 | 94.08 | -32.72 |
| 2022 (2) | 1.72 | 300.0 | -1.55 | 0 | 0.97 | -28.68 | 0.05 | -73.68 | 0.17 | 0 | 0.46 | 360.0 | -0.85 | 0 | 10.29 | 157.27 | 1.13 | 117.31 | 0.87 | 148.57 | 0.29 | 26.09 | 0.07 | 0 | 139.84 | 88.62 |
| 2021 (1) | 0.43 | -31.75 | -0.54 | 0 | 1.36 | 0 | 0.19 | 850.0 | -0.11 | 0 | 0.1 | 0.0 | -0.47 | 0 | 4.00 | -15.2 | 0.52 | 15.56 | 0.35 | 66.67 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 74.14 | -48.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.81 | -51.2 | 2.53 | -0.34 | -78.95 | 85.83 | -0.23 | -21.05 | -109.09 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -68.03 | 129.19 | 0.35 | 169.23 | -83.8 | -0.02 | 0 | 88.24 | 16.67 | 225.64 | -86.65 | 0.85 | -23.42 | 32.81 | 0.68 | 30.77 | 30.77 | 0.13 | -13.33 | -7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 97.59 | -59.44 | -16.0 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | 196.43 | 233.87 | -0.19 | 45.71 | 83.19 | -0.19 | 89.27 | 34.48 | 0 | 100.0 | 0 | 1.47 | 600.0 | 162.03 | 0.13 | -77.19 | 44.44 | 0 | -100.0 | 100.0 | 5.12 | -77.46 | 14.87 | 1.11 | 3.74 | 40.51 | 0.52 | -38.82 | -21.21 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 240.58 | 333.9 | 257.15 |
| 25Q3 (6) | 0.56 | -67.25 | 93.1 | -0.35 | 7.89 | -3600.0 | -1.77 | -690.0 | -1509.09 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.21 | -84.21 | -30.0 | 0.57 | 418.18 | 375.0 | 0.26 | 236.84 | 271.43 | 22.71 | 288.12 | 293.63 | 1.07 | 48.61 | 25.88 | 0.85 | 44.07 | 13.33 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 55.45 | -75.68 | 72.07 |
| 25Q2 (5) | 1.71 | 116.46 | 362.16 | -0.38 | 84.17 | -46.15 | 0.3 | 372.73 | -87.23 | 0.03 | 0 | 0 | 1.33 | 182.61 | 1109.09 | 0.11 | -94.91 | -47.62 | -0.19 | -11.76 | -1050.0 | 5.85 | -95.31 | -55.98 | 0.72 | 12.5 | 44.0 | 0.59 | 13.46 | 43.9 | 0.14 | 0.0 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 228.00 | 96.25 | 238.92 |
| 25Q1 (4) | 0.79 | 163.71 | 0.0 | -2.4 | -112.39 | 0.0 | -0.11 | 62.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.61 | 32.07 | 0.0 | 2.16 | 2300.0 | 0.0 | -0.17 | 80.9 | 0.0 | 124.86 | 2702.31 | 0.0 | 0.64 | -18.99 | 0.0 | 0.52 | -21.21 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 116.18 | 175.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.24 | -527.59 | 0.0 | -1.13 | -11400.0 | 0.0 | -0.29 | -163.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.37 | -890.0 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | -0.89 | -1371.43 | 0.0 | 4.46 | -22.77 | 0.0 | 0.79 | -7.06 | 0.0 | 0.66 | -12.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -153.09 | -575.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.29 | -21.62 | 0.0 | 0.01 | 103.85 | 0.0 | -0.11 | -104.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.3 | 172.73 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 5.77 | -56.59 | 0.0 | 0.85 | 70.0 | 0.0 | 0.75 | 82.93 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 32.22 | -52.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 13.29 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 67.27 | 0.0 | 0.0 |
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