現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.1 | 900.0 | -1.34 | 0 | -0.24 | 0 | -0.08 | 0 | 0.76 | 0 | 0.87 | 97.73 | -0.11 | 0 | 8.85 | 74.8 | 0.44 | -18.52 | 0.41 | -30.51 | 1.3 | 19.27 | 0 | 0 | 122.81 | 882.46 |
| 2023 (9) | 0.21 | -83.85 | -0.52 | 0 | -0.61 | 0 | -0.07 | 0 | -0.31 | 0 | 0.44 | -53.68 | 0 | 0 | 5.06 | -66.05 | 0.54 | 285.71 | 0.59 | 156.52 | 1.09 | 14.74 | 0 | 0 | 12.50 | -88.56 |
| 2022 (8) | 1.3 | 4.84 | -0.95 | 0 | -0.05 | 0 | -0.21 | 0 | 0.35 | 94.44 | 0.95 | -13.64 | -0.03 | 0 | 14.91 | -51.46 | 0.14 | 0 | 0.23 | 0 | 0.95 | 31.94 | 0.01 | 0.0 | 109.24 | -37.45 |
| 2021 (7) | 1.24 | 1671.43 | -1.06 | 0 | 0.48 | -15.79 | -0.13 | 0 | 0.18 | 0 | 1.1 | 64.18 | -0.07 | 0 | 30.73 | 10.06 | -0.04 | 0 | -0.02 | 0 | 0.72 | 44.0 | 0.01 | 0.0 | 174.65 | 1571.63 |
| 2020 (6) | 0.07 | -90.79 | -0.39 | 0 | 0.57 | -72.06 | 0.29 | 314.29 | -0.32 | 0 | 0.67 | 81.08 | -0.17 | 0 | 27.92 | -6.44 | 0.29 | 31.82 | 0.16 | 23.08 | 0.5 | 51.52 | 0.01 | 0 | 10.45 | -93.68 |
| 2019 (5) | 0.76 | 0 | -1.09 | 0 | 2.04 | 0 | 0.07 | 0 | -0.33 | 0 | 0.37 | 0 | -0.14 | 0 | 29.84 | 0 | 0.22 | 0 | 0.13 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 165.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q1 (20) | 0.09 | -90.62 | -70.97 | -0.73 | -92.11 | -78.05 | 4.07 | 10075.0 | 3291.67 | -0.03 | -130.0 | -200.0 | -0.64 | -210.34 | -540.0 | 0.13 | 0 | -59.38 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.04 | 0 | -64.26 | 0.05 | -58.33 | -16.67 | -0.04 | -128.57 | -166.67 | 0.34 | 0.0 | 9.68 | 0 | 0 | 0 | 30.00 | -85.0 | -64.19 |
| 24Q4 (19) | 0.96 | 972.73 | 146.15 | -0.38 | -52.0 | -100.0 | 0.04 | -42.86 | 119.05 | 0.1 | 0 | 0 | 0.58 | 261.11 | 190.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | -1000.0 | -800.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | -7.69 | -52.0 | 0.14 | 100.0 | -39.13 | 0.34 | 3.03 | 21.43 | 0 | 0 | 0 | 200.00 | 827.27 | 161.54 |
| 24Q3 (18) | -0.11 | -111.7 | -164.71 | -0.25 | 19.35 | -66.67 | 0.07 | 114.89 | 333.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.36 | -157.14 | -1900.0 | 0.22 | -33.33 | 100.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 8.63 | -35.95 | 77.25 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.07 | -46.15 | -30.0 | 0.33 | 3.12 | 17.86 | 0 | 0 | 0 | -27.50 | -113.16 | -161.47 |
| 24Q2 (17) | 0.94 | 203.23 | 376.47 | -0.31 | 24.39 | -55.0 | -0.47 | -491.67 | -27.03 | -0.03 | -200.0 | -175.0 | 0.63 | 730.0 | 216.67 | 0.33 | 3.12 | 83.33 | -0.01 | 50.0 | 0 | 13.47 | -4.45 | 205.31 | 0.14 | 133.33 | -12.5 | 0.13 | 116.67 | -51.85 | 0.32 | 3.23 | -40.74 | 0 | 0 | 0 | 208.89 | 149.32 | 597.65 |
| 24Q1 (16) | 0.31 | -20.51 | 0 | -0.41 | -115.79 | 0 | 0.12 | 157.14 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.1 | -150.0 | 0 | 0.32 | 128.57 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 14.10 | 136.63 | 0 | 0.06 | -76.0 | 0 | 0.06 | -73.91 | 0 | 0.31 | 10.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.78 | 9.56 | 0 |
| 23Q4 (15) | 0.39 | 129.41 | -26.42 | -0.19 | -26.67 | 5.0 | -0.21 | -600.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.2 | 900.0 | -39.39 | 0.14 | 27.27 | -17.65 | -0.01 | 0 | 50.0 | 5.96 | 22.4 | 30.36 | 0.25 | 92.31 | 108.33 | 0.23 | 130.0 | 91.67 | 0.28 | 0.0 | -45.1 | 0 | 0 | 0 | 76.47 | 70.93 | -9.1 |
| 23Q3 (14) | 0.17 | 150.0 | 0 | -0.15 | 25.0 | 0 | -0.03 | 91.89 | 0 | -0.1 | -350.0 | 0 | 0.02 | 103.7 | 0 | 0.11 | -38.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.87 | 10.32 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0 | 0.1 | -62.96 | 0 | 0.28 | -48.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44.74 | 206.58 | 0 |
| 23Q2 (13) | -0.34 | 0 | -144.16 | -0.2 | 0 | 73.33 | -0.37 | 0 | -331.25 | 0.04 | 0 | -42.86 | -0.54 | 0 | -2800.0 | 0.18 | 0 | -76.92 | 0 | 0 | 100.0 | 4.41 | 0 | -85.07 | 0.16 | 0 | 700.0 | 0.27 | 0 | 145.45 | 0.54 | 0 | 22.73 | 0 | 0 | 0 | -41.98 | 0 | -129.98 |
