現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.05 | 0 | -0.1 | 0 | -1.35 | 0 | -0.03 | 0 | 1.95 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0.35 | 524.44 | 1.53 | -7.83 | 1.18 | -17.48 | 0.18 | 12.5 | 0.03 | 0.0 | 147.48 | 0 |
| 2024 (4) | -0.69 | 0 | -0.05 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | -0.74 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.06 | -59.56 | 1.66 | 29.69 | 1.43 | 28.83 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -42.59 | 0 |
| 2023 (3) | 1.95 | 116.67 | -0.04 | 0 | -0.61 | 0 | 0.05 | 0 | 1.91 | 124.71 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.14 | -32.82 | 1.28 | 47.13 | 1.11 | 54.17 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 150.00 | 50.0 |
| 2022 (2) | 0.9 | 0 | -0.05 | 0 | -0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0.85 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.21 | -24.95 | 0.87 | 19.18 | 0.72 | 46.94 | 0.16 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.09 | 0 | -0.07 | 0 | -0.39 | 0 | 0.02 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0.73 | 0 | 0.49 | 0 | 0.18 | 0 | 0.02 | 0 | -13.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | 12.5 | -82.58 | -0.04 | -500.0 | 20.0 | 0.27 | 268.75 | 145.45 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.23 | -8.0 | -84.67 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | -76.48 | 0.59 | 0.0 | 96.67 | 0.47 | -7.84 | 74.07 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.94 | 20.99 | -89.48 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 84.62 | 134.29 | 0.01 | 0 | 0 | -0.16 | 86.67 | -123.19 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0.25 | 92.31 | 135.71 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.59 | 103.45 | 40.48 | 0.51 | 59.38 | 142.86 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.11 | 23.08 | 115.64 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | -7.14 | 161.9 | 0 | 100.0 | 0 | -1.2 | -1100.0 | -44.58 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.13 | 62.5 | 161.9 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 6.02 | 0 | 0.29 | -19.44 | -52.46 | 0.32 | 300.0 | -56.76 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.21 | -68.23 | 228.7 |
| 25Q2 (5) | 0.14 | -90.97 | 187.5 | -0.06 | -20.0 | -100.0 | -0.1 | -190.91 | -11.11 | 0.03 | 142.86 | 400.0 | 0.08 | -94.67 | 142.11 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -73.76 | 0 | 0.36 | 20.0 | 12.5 | 0.08 | -70.37 | -70.37 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.69 | -77.77 | 315.38 |
| 25Q1 (4) | 1.55 | 321.43 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.11 | -84.06 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 1.5 | 314.29 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 0 | 0.0 | 0.3 | -28.57 | 0.0 | 0.27 | 28.57 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 484.38 | 279.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.7 | -233.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 183.13 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.7 | -233.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.42 | -31.15 | 0.0 | 0.21 | -71.62 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -269.23 | -912.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | -31.25 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.83 | -822.22 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.21 | -10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.61 | 90.62 | 0.0 | 0.74 | 174.07 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -26.58 | 46.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |
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