資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.99 | 17.01 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.94 | -3.91 | 1.18 | -17.48 | 4.74 | -13.66 | 27.98 | -10.14 | 0.8 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 2.09 | 0.0 | 0.37 | 60.87 | 0 | 0 | 1.83 | -3.17 | 2.21 | 1.84 | 0.14 | -6.67 | 1.97 | -3.43 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.41 | 6.9 | 0.06 | -68.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.63 | 23.63 | 1.43 | 28.83 | 5.49 | 112.79 | 31.14 | 72.12 | 0.9 | 8.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.09 | 18.75 | 0.23 | 91.67 | 0.05 | 0.0 | 1.89 | 37.96 | 2.17 | 40.91 | 0.15 | 0 | 2.04 | 54.55 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.19 | 68.78 | 0.19 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.26 | -0.77 | 1.11 | 54.17 | 2.58 | -1.9 | 18.09 | -1.14 | 0.83 | -20.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.05 | -73.68 | 1.37 | 87.67 | 1.54 | 58.76 | -0.05 | 0 | 1.32 | 94.12 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.89 | 64.35 | 0.16 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.37 | -0.07 | 0.72 | 46.94 | 2.63 | 18.47 | 18.30 | 18.55 | 1.05 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.19 | 0 | 0.73 | 62.22 | 0.97 | 115.56 | -0.05 | 0 | 0.68 | 151.85 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.15 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.38 | 0 | 0.49 | 0 | 2.22 | 0 | 15.44 | 0 | 1.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 1.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0.45 | 0 | -0.18 | 0 | 0.27 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.5 | 12.78 | -11.94 | 0.42 | 250.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.72 | 10.54 | 6.31 | 0.47 | -7.84 | 74.07 | 5.31 | 12.03 | 19.59 | 30.85 | 10.2 | 26.34 | 1.22 | 52.5 | 35.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 2.06 | -1.44 | -1.44 | 0.37 | 0.0 | 60.87 | 0 | 0 | -100.0 | 1.15 | -37.16 | 12.75 | 1.53 | -30.77 | 17.69 | 0.16 | 14.29 | -33.33 | 1.31 | -33.5 | 3.97 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.99 | 6.12 | 17.01 | 0.12 | 20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.27 | 7.02 | -9.15 | 0.51 | 59.38 | 142.86 | 4.74 | 8.47 | -13.66 | 28.00 | 11.22 | 0 | 0.8 | -24.53 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 60.87 | 0 | 0 | -100.0 | 1.83 | 37.59 | -3.17 | 2.21 | 30.0 | 1.84 | 0.14 | 1500.0 | -6.67 | 1.97 | 49.24 | -3.43 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.76 | -20.0 | 10.91 | 0.1 | -23.08 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.99 | -5.67 | -16.53 | 0.32 | 300.0 | -56.76 | 4.37 | 5.05 | -8.19 | 25.17 | 9.83 | 0 | 1.06 | 26.19 | -22.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 2.09 | 0.0 | 5.56 | 0.37 | 0.0 | 60.87 | 0 | 0 | -100.0 | 1.33 | 31.68 | -20.83 | 1.7 | 23.19 | -13.27 | -0.01 | 94.12 | -107.69 | 1.32 | 57.14 | -27.07 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.7 | -8.02 | 8.29 | 0.13 | -38.1 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | -4.73 | -0.7 | 0.08 | -70.37 | -70.37 | 4.16 | -6.31 | 28.79 | 22.92 | -6.15 | 0 | 0.84 | -6.67 | -15.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 2.09 | 0.0 | 5.56 | 0.37 | 60.87 | 60.87 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.01 | -0.98 | 7.45 | 1.38 | 6.15 | 13.11 | -0.17 | -170.83 | -1800.0 | 0.84 | -33.33 | -11.58 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 5.11 | 49.85 | 0.0 | 0.21 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.44 | -5.53 | 0.0 | 0.27 | 28.57 | 0.0 | 4.44 | -19.13 | 0.0 | 24.42 | 0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | -46.03 | 0.0 | 1.3 | -40.09 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 0.0 | 1.26 | -38.24 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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