現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.6 | 0 | -3.03 | 0 | 1.19 | 0 | -0.24 | 0 | -3.63 | 0 | 2.63 | 15.86 | 0 | 0 | 12.96 | 16.09 | -0.79 | 0 | -0.97 | 0 | 1.28 | 12.28 | 0.03 | 50.0 | -176.47 | 0 |
| 2024 (4) | 1.33 | -55.81 | -2.58 | 0 | -0.42 | 0 | -0.05 | 0 | -1.25 | 0 | 2.27 | 228.99 | 0 | 0 | 11.16 | 260.53 | -0.11 | 0 | 0.32 | -60.49 | 1.14 | 9.62 | 0.02 | 100.0 | 89.86 | -44.47 |
| 2023 (3) | 3.01 | -40.28 | -0.47 | 0 | 0.17 | 0 | 0.18 | 28.57 | 2.54 | -39.95 | 0.69 | 50.0 | 0 | 0 | 3.10 | 101.82 | 1.27 | -63.92 | 0.81 | -72.07 | 1.04 | -9.57 | 0.01 | 0.0 | 161.83 | 30.36 |
| 2022 (2) | 5.04 | 1525.81 | -0.81 | 0 | -1.22 | 0 | 0.14 | 100.0 | 4.23 | 0 | 0.46 | 39.39 | 0 | 0 | 1.53 | 4.02 | 3.52 | 309.3 | 2.9 | 367.74 | 1.15 | 10.58 | 0.01 | 0.0 | 124.14 | 568.74 |
| 2021 (1) | 0.31 | -85.1 | -0.39 | 0 | 0.67 | 0 | 0.07 | 0 | -0.08 | 0 | 0.33 | 120.0 | 0 | 0 | 1.47 | 80.78 | 0.86 | 53.57 | 0.62 | 1966.67 | 1.04 | -5.45 | 0.01 | -50.0 | 18.56 | -89.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | -466.67 | 0.0 | -0.31 | 27.91 | 65.17 | 0.07 | -84.09 | 75.0 | 0.13 | 172.22 | 316.67 | -0.53 | -43.24 | 52.25 | 0.17 | -46.88 | -83.17 | 0 | 0 | 0 | 3.36 | -46.46 | -82.84 | -0.36 | -89.47 | -500.0 | -0.33 | -3.12 | -3400.0 | 0.27 | -3.57 | -15.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 124.0 | -95.08 | -0.43 | 27.12 | 40.28 | 0.44 | 29.41 | 340.0 | -0.18 | -38.46 | -500.0 | -0.37 | 55.95 | -174.0 | 0.32 | -17.95 | -43.86 | 0 | 0 | 0 | 6.27 | -18.91 | -46.06 | -0.19 | -90.0 | -137.5 | -0.32 | -700.0 | -300.0 | 0.28 | -15.15 | -15.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | -25.0 | -92.31 | -0.59 | 46.85 | 38.54 | 0.34 | -8.11 | 159.65 | -0.13 | -200.0 | -116.67 | -0.84 | 35.88 | 22.94 | 0.39 | -57.14 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 7.74 | -57.48 | -51.79 | -0.1 | 77.78 | -135.71 | -0.04 | 93.65 | -133.33 | 0.33 | -2.94 | 13.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -83.33 | 0 | -169.23 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | 9.09 | -148.78 | -1.11 | -24.72 | -98.21 | 0.37 | 825.0 | 48.0 | 0.13 | 316.67 | 1200.0 | -1.31 | -18.02 | -773.33 | 0.91 | -9.9 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 18.20 | -7.02 | 77.8 | -0.45 | -650.0 | -164.71 | -0.63 | -6400.0 | -6400.0 | 0.34 | 6.25 | 25.93 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.22 | -118.03 | 0.0 | -0.89 | -23.61 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -1.11 | -322.0 | 0.0 | 1.01 | 77.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.57 | 68.26 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | -93.75 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -64.71 | -126.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.22 | 1038.46 | 0.0 | -0.72 | 25.0 | 0.0 | 0.1 | 117.54 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.5 | 145.87 | 0.0 | 0.57 | -37.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.63 | -27.52 | 0.0 | -0.08 | -128.57 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 0.33 | 13.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 244.00 | 888.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | -131.71 | 0.0 | -0.96 | -71.43 | 0.0 | -0.57 | -328.0 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | -1.09 | -626.67 | 0.0 | 0.91 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.05 | 56.79 | 0.0 | 0.28 | 264.71 | 0.0 | 0.12 | 1100.0 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -30.95 | -121.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.24 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 141.38 | 0.0 | 0.0 |
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