現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 3.01 | -40.28 | -0.47 | 0 | 0.17 | 0 | 0.18 | 28.57 | 2.54 | -37.59 | 0.69 | 50.0 | 0 | 0 | 3.10 | 101.82 | 1.27 | -63.92 | 0.81 | -72.07 | 1.04 | -9.57 | 0.01 | 0.0 | 161.83 | 30.36 |
| 2022 (9) | 5.04 | 1525.81 | -0.97 | 0 | -1.22 | 0 | 0.14 | 100.0 | 4.07 | 0 | 0.46 | 39.39 | 0 | 0 | 1.53 | 4.02 | 3.52 | 309.3 | 2.9 | 367.74 | 1.15 | 10.58 | 0.01 | 0.0 | 124.14 | 568.74 |
| 2021 (8) | 0.31 | -85.1 | -0.39 | 0 | 0.67 | 0 | 0.07 | 0 | -0.08 | 0 | 0.33 | 120.0 | 0 | 0 | 1.47 | 80.78 | 0.86 | 53.57 | 0.62 | 1966.67 | 1.04 | -5.45 | 0.01 | -50.0 | 18.56 | -89.74 |
| 2020 (7) | 2.08 | -38.1 | -0.23 | 0 | -1.19 | 0 | -0.01 | 0 | 1.85 | -40.51 | 0.15 | -55.88 | 0 | 0 | 0.82 | -52.43 | 0.56 | 30.23 | 0.03 | 0 | 1.1 | -5.17 | 0.02 | -50.0 | 180.87 | -49.4 |
| 2019 (6) | 3.36 | 0 | -0.25 | 0 | -2.68 | 0 | 0.25 | 0 | 3.11 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 0 | 0.43 | 0 | -0.26 | 0 | 1.16 | 0 | 0.04 | 0 | 357.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.47 | -54.37 | -75.9 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 2.01 | 556.82 | 216.86 | -0.13 | -285.71 | -62.5 | 0.38 | -60.42 | -79.57 | 0.15 | 25.0 | 114.29 | 0 | 0 | 0 | 3.18 | 33.23 | 206.64 | 0.06 | -88.24 | -93.18 | -0.05 | -113.51 | -110.87 | 0.26 | 0.0 | -3.7 | 0 | 0 | 0 | 223.81 | 36.89 | -16.21 |
| 23Q3 (19) | 1.03 | 33.77 | -68.88 | -0.07 | -133.33 | 87.04 | -0.44 | -10.0 | -147.31 | 0.07 | 250.0 | -41.67 | 0.96 | 29.73 | -65.34 | 0.12 | -47.83 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 2.39 | -42.32 | -20.18 | 0.51 | 142.86 | -63.57 | 0.37 | 76.19 | -74.13 | 0.26 | 0.0 | -21.21 | 0 | 0 | 0 | 163.49 | -0.21 | -13.07 |
| 23Q2 (18) | 0.77 | 2.67 | 1640.0 | -0.03 | 89.29 | 75.0 | -0.4 | 60.4 | 45.95 | 0.02 | -90.91 | 100.0 | 0.74 | 57.45 | 535.29 | 0.23 | 21.05 | 360.0 | 0 | 0 | 0 | 4.14 | 53.12 | 543.17 | 0.21 | -58.0 | -78.12 | 0.21 | -22.22 | -74.39 | 0.26 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 163.83 | 15.77 | 3704.26 |
| 23Q1 (17) | 0.75 | -61.54 | 541.18 | -0.28 | -211.11 | -21.74 | -1.01 | 41.28 | -425.81 | 0.22 | 375.0 | 175.0 | 0.47 | -74.73 | 217.5 | 0.19 | 171.43 | 280.0 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | 160.6 | 232.36 | 0.5 | -43.18 | 85.19 | 0.27 | -41.3 | 42.11 | 0.26 | -3.7 | -3.7 | 0 | 0 | 0 | 141.51 | -47.02 | 482.91 |
| 22Q4 (16) | 1.95 | -41.09 | 150.0 | -0.09 | 83.33 | 65.38 | -1.72 | -284.95 | -8700.0 | -0.08 | -166.67 | -14.29 | 1.86 | -32.85 | 257.69 | 0.07 | -75.0 | -74.07 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -65.32 | -53.73 | 0.88 | -37.14 | 87.23 | 0.46 | -67.83 | 43.75 | 0.27 | -18.18 | -48.08 | 0 | 0 | 0 | 267.12 | 42.04 | 187.67 |
| 22Q3 (15) | 3.31 | 6720.0 | 0 | -0.54 | -350.0 | 0 | 0.93 | 225.68 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 2.77 | 1729.41 | 0 | 0.28 | 460.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | 364.77 | 0 | 1.4 | 45.83 | 0 | 1.43 | 74.39 | 0 | 0.33 | 17.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 188.07 | 4237.5 | 0 |
| 22Q2 (14) | -0.05 | 70.59 | 0 | -0.12 | 47.83 | 0 | -0.74 | -338.71 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | -0.17 | 57.5 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | -20.88 | 0 | 0.96 | 255.56 | 0 | 0.82 | 331.58 | 0 | 0.28 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.55 | 87.7 | 0 |
| 22Q1 (13) | -0.17 | -121.79 | 0 | -0.23 | 11.54 | 0 | 0.31 | 1450.0 | 0 | 0.08 | 214.29 | 0 | -0.4 | -176.92 | 0 | 0.05 | -81.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -63.72 | 0 | 0.27 | -42.55 | 0 | 0.19 | -40.62 | 0 | 0.27 | -48.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | -36.96 | -139.8 | 0 |
| 21Q4 (12) | 0.78 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0.52 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.24 | 0 | 0 | 0.47 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0 | 0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.86 | 0 | 0 |
