現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.06 | 312.0 | -3.44 | 0 | 1.72 | 22.86 | 0.13 | 0 | -1.38 | 0 | 3.07 | 195.19 | 0.06 | 0 | 11.66 | 142.59 | 2.62 | 16.44 | 1.9 | 2.15 | 0.7 | 32.08 | 0.11 | 22.22 | 76.01 | 277.03 |
| 2024 (4) | 0.5 | -82.7 | -4.01 | 0 | 1.4 | 0 | -0.17 | 0 | -3.51 | 0 | 1.04 | 40.54 | -0.65 | 0 | 4.81 | 17.99 | 2.25 | 52.03 | 1.86 | 63.16 | 0.53 | 8.16 | 0.09 | 50.0 | 20.16 | -88.21 |
| 2023 (3) | 2.89 | -10.53 | -1.81 | 0 | -1.13 | 0 | 0.05 | -28.57 | 1.08 | -56.63 | 0.74 | -5.13 | -0.3 | 0 | 4.07 | 18.8 | 1.48 | -66.89 | 1.14 | -68.33 | 0.49 | 25.64 | 0.06 | 50.0 | 171.01 | 113.36 |
| 2022 (2) | 3.23 | 50.93 | -0.74 | 0 | -0.08 | 0 | 0.07 | 0 | 2.49 | 441.3 | 0.78 | 21.88 | -0.08 | 0 | 3.43 | 13.57 | 4.47 | 108.88 | 3.6 | 236.45 | 0.39 | 5.41 | 0.04 | 0 | 80.15 | -46.07 |
| 2021 (1) | 2.14 | -47.29 | -1.68 | 0 | -0.69 | 0 | -0.13 | 0 | 0.46 | -83.33 | 0.64 | -69.38 | 0 | 0 | 3.02 | -71.27 | 2.14 | 5.94 | 1.07 | 5.94 | 0.37 | 23.33 | 0 | 0 | 148.61 | -52.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -79.53 | 2700.0 | -2.89 | 40.41 | -248.21 | 4.73 | 221.77 | 247.79 | -0.27 | -370.0 | -400.0 | -2.63 | 26.54 | -235.57 | 0.33 | -66.67 | -78.29 | 0 | 0 | -100.0 | 4.63 | -68.26 | -82.34 | 0.83 | 72.92 | 50.91 | 0.69 | 72.5 | 46.81 | 0.21 | 10.53 | 40.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 27.96 | -86.35 | 1917.2 |
| 25Q4 (7) | 1.27 | 98.44 | 284.85 | -4.85 | -277.66 | -57.47 | 1.47 | 202.8 | 419.57 | 0.1 | 900.0 | 190.91 | -3.58 | -206.23 | -30.18 | 0.99 | 371.43 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 14.60 | 405.5 | 188.5 | 0.48 | -42.86 | -45.45 | 0.4 | -41.18 | -49.37 | 0.19 | 5.56 | 26.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 204.84 | 184.85 | 502.1 |
| 25Q3 (6) | 0.64 | 326.67 | 10.34 | 2.73 | 183.23 | 635.29 | -1.43 | -533.33 | -145.11 | 0.01 | 112.5 | 200.0 | 3.37 | 207.67 | 4714.29 | 0.21 | -40.0 | -43.24 | 0 | 0 | 100.0 | 2.89 | -46.52 | -55.34 | 0.84 | 12.0 | 33.33 | 0.68 | 100.0 | 58.14 | 0.18 | 5.88 | 38.46 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 71.91 | 158.88 | -26.85 |
| 25Q2 (5) | 0.15 | 1600.0 | 150.0 | -3.28 | -268.21 | -325.97 | 0.33 | -75.74 | 213.79 | -0.08 | -188.89 | -500.0 | -3.13 | -261.34 | -192.52 | 0.35 | -76.97 | 29.63 | 0 | -100.0 | 100.0 | 5.40 | -79.43 | 3.82 | 0.75 | 36.36 | 59.57 | 0.34 | -27.66 | -12.82 | 0.17 | 13.33 | 30.77 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 27.78 | 1905.56 | 150.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -103.03 | 0.0 | 1.95 | 163.31 | 0.0 | 1.36 | 395.65 | 0.0 | 0.09 | 181.82 | 0.0 | 1.94 | 170.55 | 0.0 | 1.52 | 360.61 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 26.25 | 418.68 | 0.0 | 0.55 | -37.5 | 0.0 | 0.47 | -40.51 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.54 | -104.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | -43.1 | 0.0 | -3.08 | -503.92 | 0.0 | -0.46 | -114.51 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -2.75 | -4028.57 | 0.0 | 0.33 | -10.81 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.06 | -21.75 | 0.0 | 0.88 | 39.68 | 0.0 | 0.79 | 83.72 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 34.02 | -65.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | 293.33 | 0.0 | -0.51 | 33.77 | 0.0 | 3.17 | 1193.1 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.07 | 106.54 | 0.0 | 0.37 | 37.04 | 0.0 | -0.05 | 91.67 | 0.0 | 6.47 | 24.34 | 0.0 | 0.63 | 34.04 | 0.0 | 0.43 | 10.26 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 98.31 | 276.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 5.20 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -55.56 | 0.0 | 0.0 |
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