現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.61 | -46.49 | -2.75 | 0 | 1.36 | 0 | 0 | 0 | -2.14 | 0 | 0.11 | 22.22 | 0 | 0 | 2.00 | 10.02 | 0.84 | 6.33 | 0.65 | -30.11 | 0.23 | 4.55 | 0.11 | 0.0 | 61.62 | -31.9 |
| 2024 (4) | 1.14 | -0.87 | -1.14 | 0 | -0.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 1.81 | -32.86 | 0.79 | 38.6 | 0.93 | 0.0 | 0.22 | -12.0 | 0.11 | 0.0 | 90.48 | 1.49 |
| 2023 (3) | 1.15 | -41.33 | -0.13 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -46.32 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 2.70 | 255.86 | 0.57 | -16.18 | 0.93 | -19.13 | 0.25 | 25.0 | 0.11 | 0.0 | 89.15 | -33.59 |
| 2022 (2) | 1.96 | 0 | -0.06 | 0 | 0.63 | 384.62 | 0 | 0 | 1.9 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.76 | 120.25 | 0.68 | 300.0 | 1.15 | 538.89 | 0.2 | 25.0 | 0.11 | 10.0 | 134.25 | 0 |
| 2021 (1) | -0.62 | 0 | 0.38 | -36.67 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.34 | -5.17 | 0.17 | 88.89 | 0.18 | 125.0 | 0.16 | -5.88 | 0.1 | 0.0 | -140.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | -257.69 | -295.24 | -1.0 | 63.37 | 68.05 | -0.04 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -1.41 | 42.91 | 51.71 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | -57.84 | 0 | 0.03 | -95.77 | -78.57 | 0.05 | -91.94 | -66.67 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -273.33 | -846.41 | -399.37 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | -21.21 | -71.43 | -2.73 | -225.81 | -950.0 | -0.04 | 94.2 | -33.33 | 0 | 100.0 | 0 | -2.47 | -198.8 | -480.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -30.23 | -12.56 | 0.71 | 407.14 | 33.96 | 0.62 | 287.5 | 8.77 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 36.62 | -72.26 | -73.44 |
| 25Q3 (6) | 0.33 | 265.0 | 512.5 | 2.17 | 128.42 | 2812.5 | -0.69 | -132.86 | -7000.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 2.5 | 233.33 | 1662.5 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 43.33 | 423.33 | 0.14 | 187.5 | -64.1 | 0.16 | 155.17 | -55.56 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 132.00 | 0 | 842.5 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -195.24 | -211.11 | 0.95 | 130.35 | 217.28 | 2.1 | 10600.0 | 511.76 | 0.01 | 0 | 0 | 0.75 | 125.68 | 219.05 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 0 | 123.26 | -0.16 | -214.29 | -260.0 | -0.29 | -293.33 | -323.08 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.21 | -76.92 | 0.0 | -3.13 | -1103.85 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.92 | -549.23 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.14 | -73.58 | 0.0 | 0.15 | -73.68 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 91.30 | -33.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.91 | 1237.5 | 0.0 | -0.26 | -225.0 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | 506.25 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.66 | 317.55 | 0.0 | 0.53 | 35.9 | 0.0 | 0.57 | 58.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 137.88 | 875.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.08 | -144.44 | 0.0 | -0.08 | 90.12 | 0.0 | 0.01 | 101.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.16 | 74.6 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -38.85 | 0.0 | 0.39 | 290.0 | 0.0 | 0.36 | 176.92 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -17.78 | -121.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 81.82 | 0.0 | 0.0 |
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