現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.64 | 0 | 29.02 | 0 | -0.08 | 0 | -0.01 | 0 | 26.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -12.31 | 0 | -11.75 | 0 | 0.27 | -3.57 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 11.39 | 0 | -31.17 | 0 | 0.01 | -99.98 | 0.04 | 0 | -19.78 | 0 | 0.14 | -26.32 | 0 | 0 | 1400.00 | 47.37 | -24.1 | 0 | -25.18 | 0 | 0.28 | 211.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -25.68 | 0 | -0.27 | 0 | 43.63 | 0 | -0.05 | 0 | -25.95 | 0 | 0.19 | 1800.0 | 0 | 0 | 950.00 | 965100.0 | -26.02 | 0 | -25.83 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.73 | 0 | 0.02 | -98.26 | -1.6 | 0 | -0.01 | 0 | 4.75 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | 0 | 8.78 | -70.35 | 7.98 | -72.02 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 58.47 | 0 |
| 2021 (1) | -3.0 | 0 | 1.15 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 29.61 | -51.6 | 28.52 | -53.17 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | -10.47 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | 62.75 | 67.24 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.05 | -350.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.18 | 64.0 | 68.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.68 | -1050.0 | 36.99 | -3.56 | -2273.33 | 37.65 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.51 | -142.86 | -101.58 | 0.01 | 100.5 | 100.03 | 0.02 | 133.33 | 116.67 | 0 | 0 | 0 | -0.5 | 77.27 | -141.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.32 | 79.62 | 95.09 | -0.15 | 89.58 | 98.04 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | 84.33 | -5.0 | -1.99 | -106.42 | -19800.0 | -0.06 | -50.0 | -154.55 | 0 | 100.0 | 0 | -2.2 | -107.41 | -947.62 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.57 | 65.72 | 80.64 | -1.44 | 67.64 | 82.24 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.34 | -131.03 | -318.75 | 31.01 | 0 | 155150.0 | -0.04 | 0 | 20.0 | -0.02 | 0 | -150.0 | 29.67 | 5215.52 | 8826.47 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -4.58 | 21.58 | -241.79 | -4.45 | 22.07 | -232.09 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.58 | -101.8 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.58 | -147.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -5.84 | 10.43 | 0.0 | -5.71 | 25.46 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 32.21 | 16205.0 | 0.0 | -31.0 | -309900.0 | 0.0 | -0.12 | -209.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | 676.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -6.52 | 19.61 | 0.0 | -7.66 | 5.55 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.2 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.11 | 320.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.21 | 38.24 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -8.11 | -505.22 | 0.0 | -8.11 | -505.22 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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