現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.79 | -38.91 | 0.15 | 0 | -1.66 | 0 | -0.21 | 0 | 1.94 | 181.16 | 0.98 | -32.41 | 0.03 | 0 | 7.11 | -51.97 | 3.71 | 43.24 | 2.62 | 29.7 | 0.81 | 3.85 | 0 | 0 | 52.19 | -49.95 |
| 2024 (4) | 2.93 | 134.4 | -2.24 | 0 | -1.58 | 0 | 0.03 | 0 | 0.69 | 0 | 1.45 | 119.7 | -0.12 | 0 | 14.80 | 73.96 | 2.59 | 19.35 | 2.02 | 23.93 | 0.78 | 11.43 | 0.01 | 0.0 | 104.27 | 95.19 |
| 2023 (3) | 1.25 | -57.34 | -5.58 | 0 | 2.83 | 1472.22 | -0.04 | 0 | -4.33 | 0 | 0.66 | 88.57 | 0.01 | 0 | 8.51 | 96.1 | 2.17 | -8.82 | 1.63 | -12.37 | 0.7 | 6.06 | 0.01 | 0.0 | 53.42 | -53.87 |
| 2022 (2) | 2.93 | 41.55 | 0.16 | 0 | 0.18 | 0 | -0.01 | 0 | 3.09 | 518.0 | 0.35 | -63.16 | -0.04 | 0 | 4.34 | -67.27 | 2.38 | 5.31 | 1.86 | 13.41 | 0.66 | 17.86 | 0.01 | 0 | 115.81 | 23.08 |
| 2021 (1) | 2.07 | 35.29 | -1.57 | 0 | -0.39 | 0 | -0.01 | 0 | 0.5 | -3.85 | 0.95 | -5.94 | 0.1 | 0 | 13.25 | -23.78 | 2.26 | 35.33 | 1.64 | 32.26 | 0.56 | 55.56 | 0 | 0 | 94.09 | -1.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | 46.3 | 154.84 | -2.25 | -1507.14 | -650.0 | 3.98 | 39900.0 | 39900.0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.46 | -465.0 | -14700.0 | 0.46 | -11.54 | 53.33 | -1.0 | -9900.0 | 0 | 8.93 | -37.99 | -4.13 | 1.43 | 52.13 | 72.29 | 1.07 | 57.35 | 72.58 | 0.24 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 60.31 | -1.72 | 59.52 |
| 25Q4 (7) | 0.54 | 17.39 | -1.82 | -0.14 | 82.5 | 79.71 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0.4 | 217.65 | 385.71 | 0.52 | 477.78 | 62.5 | -0.01 | -125.0 | 0 | 14.40 | 461.77 | 36.39 | 0.94 | -12.15 | 54.1 | 0.68 | -11.69 | 47.83 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 61.36 | 29.4 | -25.25 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | -4.17 | -45.88 | -0.8 | -157.55 | -233.33 | -0.01 | 99.39 | 0.0 | -0.02 | 88.24 | -150.0 | -0.34 | -118.18 | -155.74 | 0.09 | 12.5 | -68.97 | 0.04 | 300.0 | 200.0 | 2.56 | 10.58 | -78.43 | 1.07 | 22.99 | 64.62 | 0.77 | 40.0 | 57.14 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 47.42 | -25.9 | -61.5 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 54.84 | -46.07 | 1.39 | 563.33 | 2216.67 | -1.63 | -16200.0 | -4.49 | -0.17 | 0 | 0 | 1.87 | 18600.0 | 96.84 | 0.08 | -73.33 | -38.46 | 0.01 | 0 | 120.0 | 2.32 | -75.11 | -62.36 | 0.87 | 4.82 | 27.94 | 0.55 | -11.29 | 1.85 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 64.00 | 69.29 | -46.79 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -43.64 | 0.0 | -0.3 | 56.52 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.32 | -11.78 | 0.0 | 0.83 | 36.07 | 0.0 | 0.62 | 34.78 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.80 | -53.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.55 | -35.29 | 0.0 | -0.69 | -187.5 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.14 | -122.95 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 10.56 | -11.14 | 0.0 | 0.61 | -6.15 | 0.0 | 0.46 | -6.12 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 82.09 | -33.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.85 | -4.49 | 0.0 | -0.24 | -500.0 | 0.0 | -0.01 | 99.36 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.61 | -35.79 | 0.0 | 0.29 | 123.08 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 11.89 | 92.91 | 0.0 | 0.65 | -4.41 | 0.0 | 0.49 | -9.26 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.19 | 2.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 6.16 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.27 | 0.0 | 0.0 |