現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.09 | 0 | -5.83 | 0 | -0.81 | 0 | -0.35 | 0 | -5.92 | 0 | 4.56 | 7500.0 | -0.67 | 0 | 56.72 | 6214.43 | 1.92 | 54.84 | 1.65 | 43.48 | 0.15 | 7.14 | 0.16 | 100.0 | -4.59 | 0 |
| 2024 (4) | 0.1 | -90.1 | -1.94 | 0 | 6.69 | 182.28 | 0.37 | 516.67 | -1.84 | 0 | 0.06 | -90.77 | -1.39 | 0 | 0.90 | -92.55 | 1.24 | 55.0 | 1.15 | 41.98 | 0.14 | -6.67 | 0.08 | 700.0 | 7.30 | -92.99 |
| 2023 (3) | 1.01 | 0 | -1.38 | 0 | 2.37 | -15.96 | 0.06 | 0 | -0.37 | 0 | 0.65 | 2066.67 | -0.09 | 0 | 12.06 | 1765.18 | 0.8 | 63.27 | 0.81 | 26.56 | 0.15 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 104.12 | 0 |
| 2022 (2) | -0.29 | 0 | -0.11 | 0 | 2.82 | 127.42 | -0.02 | 0 | -0.4 | 0 | 0.03 | -50.0 | -0.07 | 0 | 0.65 | -59.48 | 0.49 | 8.89 | 0.64 | 30.61 | 0.13 | 116.67 | 0.01 | 0.0 | -37.18 | 0 |
| 2021 (1) | -0.39 | 0 | -0.11 | 0 | 1.24 | 121.43 | 0.01 | 0 | -0.5 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | 0 | 0.45 | 114.29 | 0.49 | 122.73 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | -69.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | -262.07 | -4800.0 | -0.21 | 74.39 | 95.62 | -0.13 | 58.06 | 40.91 | 0.1 | 113.7 | 143.48 | -0.68 | -28.3 | 85.8 | 0.02 | 300.0 | -99.56 | 0.1 | 121.74 | 211.11 | 0.95 | 344.76 | -99.67 | 0.35 | -48.53 | 84.21 | 0.26 | -58.73 | 73.33 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | -127.03 | -411.0 | -2894.59 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | 156.86 | -38.3 | -0.82 | -530.77 | 38.35 | -0.31 | -181.82 | -104.32 | -0.73 | -223.73 | -1560.0 | -0.53 | 17.19 | 38.37 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | -0.46 | -228.57 | 56.6 | -0.39 | -189.11 | -120.82 | 0.68 | -12.82 | 6.25 | 0.63 | -7.35 | 16.67 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 40.85 | 160.87 | -46.12 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -492.31 | -27.5 | -0.13 | -62.5 | 68.29 | -0.11 | 38.89 | 45.0 | 0.59 | 5800.0 | 110.71 | -0.64 | -1380.0 | 20.99 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.14 | -800.0 | 54.84 | 0.44 | -64.41 | -20.52 | 0.78 | 188.89 | 160.0 | 0.68 | 257.89 | 126.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | -67.11 | -239.37 | 39.61 |
| 25Q2 (5) | 0.13 | 1200.0 | -69.05 | -0.08 | 98.33 | 50.0 | -0.18 | 18.18 | 5.26 | 0.01 | 104.35 | -50.0 | 0.05 | 101.04 | -80.77 | 0.02 | -99.56 | 0 | 0.02 | 122.22 | 0 | 1.23 | -99.58 | 0 | 0.27 | 42.11 | 50.0 | 0.19 | 26.67 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 300.0 | 48.15 | 959.26 | -72.49 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -97.87 | 0.0 | -4.8 | -260.9 | 0.0 | -0.22 | -103.07 | 0.0 | -0.23 | -560.0 | 0.0 | -4.79 | -456.98 | 0.0 | 4.53 | 11225.0 | 0.0 | -0.09 | 91.51 | 0.0 | 292.26 | 15535.81 | 0.0 | 0.19 | -70.31 | 0.0 | 0.15 | -72.22 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 4.55 | -94.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.47 | 217.5 | 0.0 | -1.33 | -224.39 | 0.0 | 7.17 | 3685.0 | 0.0 | 0.05 | -82.14 | 0.0 | -0.86 | -6.17 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -1.06 | -241.94 | 0.0 | 1.87 | 240.19 | 0.0 | 0.64 | 113.33 | 0.0 | 0.54 | 80.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 75.81 | 168.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.4 | -195.24 | 0.0 | -0.41 | -156.25 | 0.0 | -0.2 | -5.26 | 0.0 | 0.28 | 1300.0 | 0.0 | -0.81 | -411.54 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.31 | 0 | 0.0 | 0.55 | 0 | 0.0 | 0.3 | 66.67 | 0.0 | 0.3 | 57.89 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -111.11 | -163.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 175.00 | 0.0 | 0.0 |
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