現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.59 | -27.73 | -7.54 | 0 | 8.36 | 0 | 0 | 0 | -5.95 | 0 | 3.95 | 4288.89 | 0 | 0 | 43.17 | 4087.43 | 1.89 | 12.5 | 1.46 | 0.0 | 0.34 | 13.33 | 0.02 | 100.0 | 87.36 | -29.71 |
| 2024 (4) | 2.2 | 73.23 | 0.34 | 0 | -2.35 | 0 | 0.01 | 0 | 2.54 | 0 | 0.09 | 28.57 | -0.09 | 0 | 1.03 | 17.97 | 1.68 | 4.35 | 1.46 | 11.45 | 0.3 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 124.29 | 52.68 |
| 2023 (3) | 1.27 | -44.78 | -1.56 | 0 | 1.92 | 0 | -0.02 | 0 | -0.29 | 0 | 0.07 | -58.82 | -0.82 | 0 | 0.87 | -63.76 | 1.61 | -3.59 | 1.31 | -10.88 | 0.24 | -4.0 | 0.01 | 0 | 81.41 | -39.12 |
| 2022 (2) | 2.3 | 180.49 | -0.16 | 0 | -1.99 | 0 | 0.01 | 0 | 2.14 | 239.68 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 2.41 | -1.56 | 1.67 | -1.18 | 1.47 | 10.53 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 133.72 | 154.4 |
| 2021 (1) | 0.82 | -67.72 | -0.19 | 0 | -0.91 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -74.8 | 0.17 | 325.0 | 0 | 0 | 2.45 | 306.02 | 1.69 | 5.62 | 1.33 | 7.26 | 0.23 | -17.86 | 0 | 0 | 52.56 | -68.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -32.0 | -8.11 | -1.96 | -553.33 | 28.99 | 1.06 | 5200.0 | -85.17 | -0.05 | -600.0 | -25.0 | -1.62 | -910.0 | 32.22 | 0.75 | -42.31 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 37.88 | -21.91 | -49.57 | 0.38 | -37.7 | -33.33 | 0.31 | -39.22 | -29.55 | 0.1 | 42.86 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 82.93 | -3.8 | 18.79 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 56.25 | -44.44 | -0.3 | 80.52 | -130.77 | 0.02 | -98.78 | 150.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.2 | 116.39 | -74.03 | 1.3 | 4233.33 | 4233.33 | 0 | 0 | 0 | 48.51 | 3214.68 | 3877.61 | 0.61 | 69.44 | 8.93 | 0.51 | 70.0 | 2.0 | 0.07 | -22.22 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 86.21 | 5.06 | -44.44 |
| 25Q3 (6) | 0.32 | -20.0 | 3.23 | -1.54 | 47.62 | -1300.0 | 1.64 | 464.44 | 5566.67 | -0.01 | -133.33 | -133.33 | -1.22 | 51.97 | -710.0 | 0.03 | -96.51 | 200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.46 | -96.44 | 207.32 | 0.36 | 2.86 | -5.26 | 0.3 | 50.0 | 3.45 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 82.05 | -40.51 | -2.07 |
| 25Q2 (5) | 0.4 | 8.11 | -40.3 | -2.94 | -6.52 | -349.15 | -0.45 | -106.29 | 81.71 | 0.03 | 175.0 | 400.0 | -2.54 | -6.28 | -237.3 | 0.86 | -50.86 | 4200.0 | 0 | 0 | 0 | 41.15 | -45.21 | 3829.67 | 0.35 | -38.6 | 29.63 | 0.2 | -54.55 | -20.0 | 0.09 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 137.93 | 97.58 | -36.18 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -58.89 | 0.0 | -2.76 | -2023.08 | 0.0 | 7.15 | 17975.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | -2.39 | -410.39 | 0.0 | 1.75 | 5733.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.11 | 6058.8 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.44 | -12.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.81 | -55.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.9 | 190.32 | 0.0 | -0.13 | -18.18 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.77 | 285.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.22 | 156.1 | 0.0 | 0.56 | 47.37 | 0.0 | 0.5 | 72.41 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.17 | 85.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -53.73 | 0.0 | -0.11 | -109.32 | 0.0 | -0.03 | 98.78 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.2 | -89.19 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.48 | -54.52 | 0.0 | 0.38 | 40.74 | 0.0 | 0.29 | 16.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.78 | -61.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | -2.46 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 216.13 | 0.0 | 0.0 |
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