資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.93 | 43.66 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 9.15 | 4.81 | 1.46 | 0.0 | 1.3 | -5.8 | 14.21 | -10.12 | 1.75 | 28.68 | 0 | 0 | 8.62 | 0 | 0.03 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.8 | 23.08 | 0 | 0 | 3.7 | 10.12 | 4.49 | 11.97 | 0 | 0 | 3.7 | 10.12 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.52 | 3.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.73 | 8.99 | 1.46 | 11.45 | 1.38 | 9.52 | 15.81 | 0.49 | 1.36 | -15.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 2.7 | 0.75 | 0.65 | 25.0 | 0 | 0 | 3.36 | 13.13 | 4.01 | 14.9 | 0 | 0 | 3.36 | 13.13 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 5.34 | 44.32 | 1.3 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.01 | 13.62 | 1.31 | -10.88 | 1.26 | 7.69 | 15.73 | -5.21 | 1.6 | 0.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 2.68 | 9.84 | 0.52 | 40.54 | 0 | 0 | 2.97 | 7.61 | 3.49 | 11.5 | 0 | 0 | 2.97 | 7.61 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.7 | 3.93 | 0.3 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.05 | 1.59 | 1.47 | 10.53 | 1.17 | 2.63 | 16.60 | 1.03 | 1.59 | 40.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.44 | 0.0 | 0.37 | 54.17 | 0 | 0 | 2.76 | 20.52 | 3.13 | 23.72 | 0 | 0 | 2.76 | 20.52 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 3.56 | -7.29 | 0.2 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | 4.68 | 1.33 | 7.26 | 1.14 | 22.58 | 16.43 | 17.11 | 1.13 | -12.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.44 | 0.83 | 0.24 | 9.09 | 0 | 0 | 2.29 | 55.78 | 2.53 | 49.7 | 0 | 0 | 2.29 | 55.78 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.38 | -6.94 | -28.28 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -26.12 | -15.02 | 0.31 | -39.22 | -29.55 | 1.14 | -12.31 | -20.83 | 12.95 | -8.82 | -20.83 | 1.92 | 9.71 | 37.14 | 0 | 0 | 0 | 9.73 | 12.88 | 54.2 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 2.71 | 0.37 | 0.37 | 0.94 | 17.5 | 17.5 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | -24.59 | 3.72 | 3.74 | -16.7 | 7.47 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | -24.59 | 3.72 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 7.93 | 2.72 | 43.66 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 30.73 | 8.94 | 0.51 | 70.0 | 2.0 | 1.3 | 28.71 | -5.8 | 14.21 | 25.62 | 0 | 1.75 | -2.23 | 28.68 | 0 | 0 | 0 | 8.62 | 0.23 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 3.7 | 15.99 | 10.12 | 4.49 | 12.81 | 11.97 | 0 | 0 | 0 | 3.7 | 15.99 | 10.12 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 7.72 | 5.9 | 60.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | -1.91 | -2.38 | 0.3 | 50.0 | 3.45 | 1.01 | -16.53 | -13.68 | 11.31 | -16.06 | 0 | 1.79 | 16.99 | 24.31 | 0 | 0 | 0 | 8.6 | 24.82 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.37 | 0.8 | 0.0 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | 10.38 | 11.54 | 3.98 | 8.15 | 13.39 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | 10.38 | 11.54 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 7.29 | -29.15 | 57.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.09 | -10.3 | 9.42 | 0.2 | -54.55 | -20.0 | 1.21 | -15.97 | 13.08 | 13.47 | -17.66 | 0 | 1.53 | 9.29 | -0.65 | 0 | 0 | 0 | 6.89 | 9.19 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.37 | 0.8 | 0.0 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | 7.43 | 12.45 | 3.68 | 5.75 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | 7.43 | 12.45 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 10.29 | 86.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.33 | -5.28 | 0.0 | 0.44 | -12.0 | 0.0 | 1.44 | 4.35 | 0.0 | 16.36 | 0 | 0.0 | 1.4 | 2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.31 | 0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.69 | -19.94 | 0.0 | 3.48 | -13.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.69 | -19.94 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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