現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.96 | 0 | -0.68 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | -1.64 | 0 | 0.1 | 42.86 | -0.46 | 0 | 111.11 | 2169.84 | -1.71 | 0 | -0.84 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0.4 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.29 | 0 | -4.75 | 0 | 6.24 | -37.6 | 0.07 | -79.41 | -6.04 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 4.90 | -24.13 | -1.76 | 0 | -2.01 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0.35 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.96 | 0 | -6.76 | 0 | 10.0 | 78.89 | 0.34 | 0 | -8.72 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 0 | -2.83 | 0 | -3.22 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.35 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.46 | 0 | -1.89 | 0 | 5.59 | -7.6 | 0 | 0 | -5.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.82 | 0 | -4.06 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.35 | 9.38 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.31 | 0 | -0.86 | 0 | 6.05 | 282.91 | 0.39 | 3800.0 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.89 | 0 | -4.1 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.64 | 15.79 | 16.88 | 0.88 | 528.57 | 173.95 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.24 | 138.71 | 112.24 | 0.01 | 0 | -88.89 | -0.01 | 87.5 | 0 | 2.22 | 0 | -99.75 | -0.11 | 71.79 | 68.57 | -0.15 | 68.75 | 63.41 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.76 | -181.48 | -192.31 | 0.14 | -79.71 | 119.44 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | -0.62 | -247.62 | 36.73 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 79.49 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.39 | 13.33 | -8.33 | -0.48 | 18.64 | -23.08 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.1 | -9.09 | 11.11 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | -132.14 | -550.0 | 0.69 | 315.62 | 124.13 | -0.02 | -100.0 | -100.32 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -19.23 | 115.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.39 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.45 | 13.46 | 13.46 | -0.59 | -192.19 | -28.26 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.84 | 209.09 | 252.73 | -0.32 | 73.11 | 62.35 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 126.53 | 137.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.52 | -48.57 | 48.51 | 0.64 | 256.1 | 165.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 110.53 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.77 | -196.15 | 0.0 | -1.19 | -65.28 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.96 | -100.0 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 900.00 | 0 | 0.0 | -0.35 | 2.78 | 0.0 | -0.41 | -5.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.26 | -533.33 | 0.0 | -0.72 | 74.83 | 0.0 | -0.02 | -100.32 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.98 | 65.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.36 | 30.77 | 0.0 | -0.39 | 15.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | 110.91 | 0.0 | -2.86 | -236.47 | 0.0 | 6.28 | 62900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.8 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | -79.17 | 0.0 | -0.52 | 48.51 | 0.0 | -0.46 | 52.58 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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