現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.29 | -44.16 | -1.74 | 0 | 0.51 | 0 | -0.01 | 0 | -0.45 | 0 | 1.2 | 17.65 | -0.04 | 0 | 8.39 | 4.25 | 0.45 | 45.16 | 0.44 | -22.81 | 1.61 | 1.26 | 0.12 | 0.0 | 59.45 | -41.33 |
| 2024 (4) | 2.31 | 524.32 | -1.89 | 0 | -0.17 | 0 | -0.03 | 0 | 0.42 | 0 | 1.02 | 2.0 | -0.07 | 0 | 8.04 | -24.14 | 0.31 | 0 | 0.57 | 0 | 1.59 | 1.92 | 0.12 | -7.69 | 101.32 | 99.89 |
| 2023 (3) | 0.37 | -87.02 | -1.68 | 0 | 0.36 | -66.36 | -0.02 | 0 | -1.31 | 0 | 1.0 | -69.42 | -0.09 | 0 | 10.60 | -64.3 | -1.62 | 0 | -0.96 | 0 | 1.56 | 9.86 | 0.13 | -18.75 | 50.68 | -53.41 |
| 2022 (2) | 2.85 | 54.05 | -3.31 | 0 | 1.07 | -42.16 | -0.01 | 0 | -0.46 | 0 | 3.27 | 80.66 | -0.04 | 0 | 29.70 | 109.05 | 0.56 | -72.14 | 1.04 | -41.9 | 1.42 | 19.33 | 0.16 | 33.33 | 108.78 | 82.28 |
| 2021 (1) | 1.85 | 1323.08 | -1.81 | 0 | 1.85 | 1750.0 | -0.03 | 0 | 0.04 | 0 | 1.81 | -13.4 | -0.04 | 0 | 14.21 | -39.7 | 2.01 | 528.12 | 1.79 | 336.59 | 1.19 | 26.6 | 0.12 | 20.0 | 59.68 | 565.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -41.67 | -40.68 | -0.2 | 68.25 | 58.33 | 0.09 | 1000.0 | -72.73 | 0.06 | 700.0 | 700.0 | 0.15 | 600.0 | 36.36 | 0.3 | 150.0 | -34.78 | -0.03 | 0 | -50.0 | 7.14 | 97.02 | -45.5 | 0.36 | 1900.0 | 56.52 | 0.4 | 73.91 | 33.33 | 0.4 | 0.0 | -2.44 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 42.17 | -53.61 | -47.11 |
| 25Q4 (7) | 0.6 | 62.16 | -31.82 | -0.63 | -142.31 | -96.88 | -0.01 | 97.5 | -105.56 | -0.01 | 0 | 0 | -0.03 | -127.27 | -105.36 | 0.12 | -50.0 | -55.56 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.63 | -44.86 | -55.56 | -0.02 | -150.0 | -133.33 | 0.23 | -42.5 | 283.33 | 0.4 | 0.0 | -2.44 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 90.91 | 103.93 | -48.35 |
| 25Q3 (6) | 0.37 | 237.04 | -32.73 | -0.26 | 27.78 | 75.7 | -0.4 | -167.8 | -407.69 | 0 | 100.0 | 0 | 0.11 | 117.46 | 121.15 | 0.24 | -35.14 | -25.0 | -0.02 | 0 | 0 | 6.58 | -31.76 | -28.49 | 0.04 | -80.0 | -78.95 | 0.4 | 183.33 | 122.22 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 44.58 | 0 | -50.56 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | -145.76 | -150.94 | -0.36 | 25.0 | -71.43 | 0.59 | 78.79 | 195.16 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | -0.63 | -672.73 | -296.88 | 0.37 | -19.57 | 164.29 | 0 | 100.0 | 100.0 | 9.64 | -26.48 | 129.19 | 0.2 | -13.04 | -9.09 | -0.48 | -260.0 | -265.52 | 0.4 | -2.44 | 2.56 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.59 | -32.95 | 0.0 | -0.48 | -50.0 | 0.0 | 0.33 | 83.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.11 | -80.36 | 0.0 | 0.46 | 70.37 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 13.11 | 60.66 | 0.0 | 0.23 | 283.33 | 0.0 | 0.3 | 400.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 79.73 | -54.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.88 | 60.0 | 0.0 | -0.32 | 70.09 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | 207.69 | 0.0 | 0.27 | -15.62 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 8.16 | -11.29 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | 0.06 | -66.67 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 176.00 | 95.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | 3.77 | 0.0 | -1.07 | -409.52 | 0.0 | 0.13 | 120.97 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.52 | -262.5 | 0.0 | 0.32 | 128.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.20 | 118.72 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.18 | -37.93 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 90.16 | 20.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.20 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 74.65 | 0.0 | 0.0 |