現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.4 | 0 | -4.42 | 0 | 12.45 | 320.61 | -0.21 | 0 | -6.82 | 0 | 3.25 | -36.4 | 0 | 0 | 8.78 | -65.56 | 4.26 | 235.43 | 3.01 | 183.96 | 1.18 | 24.21 | 0.18 | 0.0 | -54.92 | 0 |
| 2024 (4) | 1.37 | -23.89 | -5.18 | 0 | 2.96 | 0 | -0.01 | 0 | -3.81 | 0 | 5.11 | 205.99 | 0.04 | 0 | 25.49 | 150.59 | 1.27 | 16.51 | 1.06 | 2.91 | 0.95 | 26.67 | 0.18 | 350.0 | 62.56 | -36.75 |
| 2023 (3) | 1.8 | -34.31 | 1.4 | 0 | -3.13 | 0 | 0.07 | 0 | 3.2 | 106.45 | 1.67 | 96.47 | -0.11 | 0 | 10.17 | 92.4 | 1.09 | 0.93 | 1.03 | 18.39 | 0.75 | 15.38 | 0.04 | 100.0 | 98.90 | -44.41 |
| 2022 (2) | 2.74 | 1612.5 | -1.19 | 0 | 1.72 | -34.35 | -0.09 | 0 | 1.55 | 0 | 0.85 | -78.37 | -0.07 | 0 | 5.29 | -79.5 | 1.08 | 184.21 | 0.87 | 89.13 | 0.65 | -14.47 | 0.02 | -33.33 | 177.92 | 1290.02 |
| 2021 (1) | 0.16 | -83.51 | -3.87 | 0 | 2.62 | 35.75 | 0.02 | 0 | -3.71 | 0 | 3.93 | 477.94 | -0.08 | 0 | 25.79 | 238.27 | 0.38 | -52.5 | 0.46 | -31.34 | 0.76 | 94.87 | 0.03 | 0.0 | 12.80 | -85.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.7 | 1521.05 | 1138.46 | -0.27 | 88.16 | 71.28 | 1.03 | -87.92 | -32.68 | 0.07 | 112.73 | 0 | 2.43 | 198.38 | 302.5 | 1.21 | 0.83 | 65.75 | 0 | -100.0 | 0 | 14.17 | 11.11 | 10.05 | 0.56 | -30.86 | 154.55 | 0.45 | -60.18 | 246.15 | 0.36 | 12.5 | 20.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 317.65 | 2591.02 | 686.43 |
| 25Q4 (7) | -0.19 | 90.05 | -1800.0 | -2.28 | -300.0 | -245.45 | 8.53 | 308.13 | 28333.33 | -0.55 | -423.53 | -223.53 | -2.47 | 0.4 | -268.66 | 1.2 | 71.43 | 46.34 | 0.02 | 200.0 | -91.67 | 12.75 | 110.41 | -18.04 | 0.81 | -61.97 | 170.0 | 1.13 | -24.16 | 232.35 | 0.32 | 10.34 | 23.08 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | -12.75 | 87.85 | -728.86 |
| 25Q3 (6) | -1.91 | -3720.0 | -319.54 | -0.57 | 9.52 | 14.93 | 2.09 | 574.19 | 544.68 | 0.17 | 0.0 | 1800.0 | -2.48 | -264.71 | -1340.0 | 0.7 | 11.11 | 20.69 | -0.02 | 0 | -150.0 | 6.06 | 0.14 | -47.13 | 2.13 | 93.64 | 407.14 | 1.49 | 496.0 | 2028.57 | 0.29 | 3.57 | 16.0 | 0.04 | 0.0 | -55.56 | -104.95 | -1096.37 | -149.46 |
| 25Q2 (5) | -0.05 | 80.77 | -107.94 | -0.63 | 32.98 | 78.93 | 0.31 | -79.74 | 410.0 | 0.17 | 0 | 6.25 | -0.68 | 43.33 | 71.19 | 0.63 | -13.7 | -80.91 | 0 | 0 | -100.0 | 6.05 | -52.99 | -90.39 | 1.1 | 400.0 | 323.08 | 0.25 | 92.31 | -21.88 | 0.28 | -6.67 | 16.67 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | -8.77 | 83.81 | -108.08 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | -2500.0 | 0.0 | -0.94 | -42.42 | 0.0 | 1.53 | 5000.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.2 | -79.1 | 0.0 | 0.73 | -10.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 12.87 | -17.26 | 0.0 | 0.22 | -26.67 | 0.0 | 0.13 | -61.76 | 0.0 | 0.3 | 15.38 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -54.17 | -3420.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -101.15 | 0.0 | -0.66 | 1.49 | 0.0 | 0.03 | 106.38 | 0.0 | -0.17 | -1600.0 | 0.0 | -0.67 | -435.0 | 0.0 | 0.82 | 41.38 | 0.0 | 0.24 | 500.0 | 0.0 | 15.56 | 35.75 | 0.0 | 0.3 | -28.57 | 0.0 | 0.34 | 385.71 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | -1.54 | -100.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.87 | 38.1 | 0.0 | -0.67 | 77.59 | 0.0 | -0.47 | -370.0 | 0.0 | -0.01 | -106.25 | 0.0 | 0.2 | 108.47 | 0.0 | 0.58 | -82.42 | 0.0 | 0.04 | -87.88 | 0.0 | 11.46 | -81.8 | 0.0 | 0.42 | 61.54 | 0.0 | 0.07 | -78.12 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | 0.0 | 212.20 | 95.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -2.99 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -2.36 | 0.0 | 0.0 | 3.3 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 62.98 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.62 | 0.0 | 0.0 |
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