現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.71 | 39.89 | -3.62 | 0 | -6.03 | 0 | -2.75 | 0 | 16.09 | 115.97 | 3.22 | -40.48 | -0.4 | 0 | 2.59 | -60.74 | 25.24 | 110.86 | 21.25 | 73.19 | 2.88 | 53.19 | 0.1 | 25.0 | 81.35 | -17.85 |
| 2024 (4) | 14.09 | 15.68 | -6.64 | 0 | -4.22 | 0 | 0.92 | 666.67 | 7.45 | -28.09 | 5.41 | 186.24 | -0.42 | 0 | 6.61 | 97.31 | 11.97 | 35.87 | 12.27 | 95.38 | 1.88 | 49.21 | 0.08 | 33.33 | 99.02 | -38.22 |
| 2023 (3) | 12.18 | -47.45 | -1.82 | 0 | 10.71 | 0 | 0.12 | -70.0 | 10.36 | -52.89 | 1.89 | 78.3 | 0.12 | 0 | 3.35 | 58.4 | 8.81 | 13.68 | 6.28 | 11.35 | 1.26 | 14.55 | 0.06 | 20.0 | 160.26 | -53.05 |
| 2022 (2) | 23.18 | 378.93 | -1.19 | 0 | -2.14 | 0 | 0.4 | -88.44 | 21.99 | 558.38 | 1.06 | -48.04 | -0.13 | 0 | 2.11 | -47.98 | 7.75 | -4.2 | 5.64 | 5.82 | 1.1 | -9.09 | 0.05 | 0.0 | 341.38 | 364.82 |
| 2021 (1) | 4.84 | 0 | -1.5 | 0 | 12.75 | 284.04 | 3.46 | 0 | 3.34 | 0 | 2.04 | 46.76 | 0.68 | 0 | 4.06 | -35.01 | 8.09 | 179.93 | 5.33 | 153.81 | 1.21 | 124.07 | 0.05 | 66.67 | 73.44 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.63 | -59.64 | 518.68 | -1.57 | -98.73 | -10.56 | -0.25 | -92.31 | -257.14 | 5.59 | 159.72 | 150.0 | 4.06 | -69.15 | 896.08 | 1.23 | 123.64 | 12.84 | -0.28 | -47.37 | 15.15 | 2.94 | 112.52 | -39.26 | 11.2 | 28.88 | 206.01 | 9.17 | 21.94 | 156.86 | 0.85 | 16.44 | 21.43 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 56.02 | -66.75 | 164.09 |
| 25Q4 (7) | 13.95 | 10630.77 | 221.43 | -0.79 | -8.22 | 26.85 | -0.13 | 97.54 | -244.44 | -9.36 | -348.94 | -6785.71 | 13.16 | 2293.33 | 303.68 | 0.55 | -24.66 | -56.69 | -0.19 | -280.0 | -190.48 | 1.38 | -32.43 | -69.83 | 8.69 | 9.58 | 153.35 | 7.52 | 9.46 | 82.08 | 0.73 | -1.35 | 52.08 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 168.48 | 9788.38 | 80.12 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | -97.25 | 104.55 | -0.73 | -7.35 | 71.26 | -5.29 | -861.82 | -33.59 | 3.76 | -73.2 | 12633.33 | -0.6 | -114.85 | 88.89 | 0.73 | -14.12 | -77.88 | -0.05 | -129.41 | -103.33 | 2.05 | -36.9 | -87.67 | 7.93 | 59.56 | 138.86 | 6.87 | 108.18 | 105.69 | 0.74 | 4.23 | 21.31 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | -98.55 | 102.37 |
| 25Q2 (5) | 4.72 | 418.68 | -45.56 | -0.68 | 52.11 | 55.84 | -0.55 | -685.71 | -44.74 | 14.03 | 225.49 | 17437.5 | 4.04 | 892.16 | -43.34 | 0.85 | -22.02 | 97.67 | 0.17 | 151.52 | 116.04 | 3.24 | -32.97 | 29.7 | 4.97 | 35.79 | 96.44 | 3.3 | -7.56 | 28.91 | 0.71 | 1.43 | 73.17 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 117.12 | 452.14 | -59.61 |
| 25Q1 (4) | 0.91 | -79.03 | 0.0 | -1.42 | -31.48 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | -11.18 | -8085.71 | 0.0 | -0.51 | -115.64 | 0.0 | 1.09 | -14.17 | 0.0 | -0.33 | -257.14 | 0.0 | 4.84 | 5.57 | 0.0 | 3.66 | 6.71 | 0.0 | 3.57 | -13.56 | 0.0 | 0.7 | 45.83 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 21.21 | -77.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.34 | 251.75 | 0.0 | -1.08 | 57.48 | 0.0 | 0.09 | 102.27 | 0.0 | 0.14 | 566.67 | 0.0 | 3.26 | 160.37 | 0.0 | 1.27 | -61.52 | 0.0 | 0.21 | -86.0 | 0.0 | 4.58 | -72.38 | 0.0 | 3.43 | 3.31 | 0.0 | 4.13 | 23.65 | 0.0 | 0.48 | -21.31 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 93.53 | 229.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.86 | -132.99 | 0.0 | -2.54 | -64.94 | 0.0 | -3.96 | -942.11 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | 0.0 | -5.4 | -175.74 | 0.0 | 3.3 | 667.44 | 0.0 | 1.5 | 241.51 | 0.0 | 16.60 | 563.6 | 0.0 | 3.32 | 31.23 | 0.0 | 3.34 | 30.47 | 0.0 | 0.61 | 48.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -72.04 | -124.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.67 | 0.0 | 0.0 | -1.54 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 7.13 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 2.50 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 2.56 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 289.97 | 0.0 | 0.0 |