現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.52 | 21.15 | -7.32 | 0 | -6.99 | 0 | 0.49 | 0 | 6.2 | 2.65 | 5.37 | 5.5 | 0 | 0 | 12.72 | -8.26 | 11.55 | 46.2 | 8.87 | 39.47 | 5.04 | 16.4 | 0.07 | -30.0 | 96.71 | -6.5 |
| 2024 (4) | 11.16 | 216.15 | -5.12 | 0 | -4.18 | 0 | -0.15 | 0 | 6.04 | 0 | 5.09 | 13.36 | 0 | 0 | 13.86 | -25.97 | 7.9 | 137.95 | 6.36 | 110.6 | 4.33 | 16.4 | 0.1 | -69.7 | 103.43 | 107.15 |
| 2023 (3) | 3.53 | -64.16 | -9.39 | 0 | -6.67 | 0 | -0.07 | 0 | -5.86 | 0 | 4.49 | -51.82 | -0.52 | 0 | 18.72 | -44.19 | 3.32 | -53.24 | 3.02 | -51.05 | 3.72 | 22.37 | 0.33 | 3.12 | 49.93 | -51.69 |
| 2022 (2) | 9.85 | 62.01 | -9.63 | 0 | 14.09 | 389.24 | -0.07 | 0 | 0.22 | 0 | 9.32 | 74.86 | -0.27 | 0 | 33.55 | 23.62 | 7.1 | 74.88 | 6.17 | 38.96 | 3.04 | 43.4 | 0.32 | 6.67 | 103.36 | 16.62 |
| 2021 (1) | 6.08 | 116.37 | -7.48 | 0 | 2.88 | -18.64 | -0.38 | 0 | -1.4 | 0 | 5.33 | 81.29 | -2.06 | 0 | 27.14 | 40.86 | 4.06 | 150.62 | 4.44 | 246.88 | 2.12 | 38.56 | 0.3 | 20.0 | 88.63 | -3.49 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.7 | -66.0 | -1.16 | -3.34 | -30.47 | -247.92 | -0.13 | 97.17 | 83.33 | -0.09 | -175.0 | -169.23 | -1.64 | -167.21 | -315.79 | 2.86 | 46.67 | 228.74 | 0 | 0 | 0 | 23.27 | 27.45 | 153.31 | 3.45 | 10.22 | 73.37 | 2.4 | -4.38 | 23.71 | 1.41 | 6.02 | 14.63 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 44.39 | -65.73 | -17.68 |
| 25Q4 (7) | 5.0 | 117.39 | -5.12 | -2.56 | -93.94 | -137.04 | -4.6 | -325.93 | -99.13 | 0.12 | 140.0 | 33.33 | 2.44 | 148.98 | -41.77 | 1.95 | 96.97 | 191.04 | 0 | 0 | 0 | 18.26 | 108.77 | 148.81 | 3.13 | -7.12 | 78.86 | 2.51 | -1.95 | 102.42 | 1.33 | 7.26 | 9.02 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 129.53 | 115.14 | -39.04 |
| 25Q3 (6) | 2.3 | -48.89 | -15.75 | -1.32 | 46.77 | 11.41 | -1.08 | -103.77 | 34.15 | 0.05 | 155.56 | 66.67 | 0.98 | -51.49 | -20.97 | 0.99 | -36.94 | -53.52 | 0 | 0 | 0 | 8.75 | -40.06 | -57.42 | 3.37 | 10.49 | 71.07 | 2.56 | 36.9 | 28.64 | 1.24 | 0.0 | 11.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 60.21 | -58.12 | -31.19 |
| 25Q2 (5) | 4.5 | 161.63 | 50.5 | -2.48 | -158.33 | -28.5 | -0.53 | 32.05 | 7.02 | -0.09 | -169.23 | 25.0 | 2.02 | 165.79 | 90.57 | 1.57 | 80.46 | 4.67 | 0 | 0 | 0 | 14.59 | 58.82 | -11.97 | 3.05 | 53.27 | 42.52 | 1.87 | -3.61 | 29.86 | 1.24 | 0.81 | 22.77 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 143.77 | 166.64 | 18.77 |
| 25Q1 (4) | 1.72 | -67.36 | 0.0 | -0.96 | 11.11 | 0.0 | -0.78 | 66.23 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | 0.76 | -81.86 | 0.0 | 0.87 | 29.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.19 | 25.19 | 0.0 | 1.99 | 13.71 | 0.0 | 1.94 | 56.45 | 0.0 | 1.23 | 0.82 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 53.92 | -74.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.27 | 93.04 | 0.0 | -1.08 | 27.52 | 0.0 | -2.31 | -40.85 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 4.19 | 237.9 | 0.0 | 0.67 | -68.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.34 | -64.27 | 0.0 | 1.75 | -11.17 | 0.0 | 1.24 | -37.69 | 0.0 | 1.22 | 9.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 212.50 | 142.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.73 | -8.7 | 0.0 | -1.49 | 22.8 | 0.0 | -1.64 | -187.72 | 0.0 | 0.03 | 125.0 | 0.0 | 1.24 | 16.98 | 0.0 | 2.13 | 42.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.54 | 23.92 | 0.0 | 1.97 | -7.94 | 0.0 | 1.99 | 38.19 | 0.0 | 1.11 | 9.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | -27.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.99 | 0.0 | 0.0 | -1.93 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.57 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 121.05 | 0.0 | 0.0 |