現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 68.82 | -2.24 | -27.24 | 0 | -46.6 | 0 | 6.28 | 46.39 | 41.58 | -40.07 | 26.79 | 963.1 | 0.22 | 0 | 15.85 | 933.15 | 32.08 | -12.71 | 24.67 | -11.0 | 20.63 | 15.25 | 0.2 | 5.26 | 151.25 | -1.58 |
| 2024 (4) | 70.4 | 16.79 | -1.02 | 0 | -11.07 | 0 | 4.29 | 297.22 | 69.38 | 21.06 | 2.52 | -46.15 | 0 | 0 | 1.53 | -59.12 | 36.75 | 55.19 | 27.72 | 51.72 | 17.9 | 3.65 | 0.19 | -17.39 | 153.68 | -8.81 |
| 2023 (3) | 60.28 | 813.33 | -2.97 | 0 | -31.46 | 0 | 1.08 | -86.22 | 57.31 | 914.34 | 4.68 | 2128.57 | 0 | 0 | 3.75 | 135.05 | 23.68 | 0 | 18.27 | 0 | 17.27 | 1.47 | 0.23 | -11.54 | 168.52 | 0 |
| 2022 (2) | 6.6 | 0 | -0.95 | 0 | -11.26 | 0 | 7.84 | 0 | 5.65 | 0 | 0.21 | -90.5 | -0.06 | 0 | 1.60 | -98.24 | -28.06 | 0 | -28.5 | 0 | 17.02 | 17.22 | 0.26 | 73.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -14.05 | 0 | -5.09 | 0 | 18.93 | -33.16 | -2.97 | 0 | -19.14 | 0 | 2.21 | -43.33 | -2.03 | 0 | 90.57 | 336.84 | -27.79 | 0 | -22.69 | 0 | 14.52 | 11.01 | 0.15 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 22.04 | -9.93 | 85.21 | -5.09 | 0.78 | 65.65 | -4.79 | 85.67 | -18.56 | 1.78 | 242.4 | 227.14 | 16.95 | -12.36 | 680.48 | 3.44 | -26.65 | -77.63 | -0.2 | 0 | 0 | 6.21 | -42.9 | -81.3 | 16.89 | 138.22 | 42.65 | 13.35 | 168.07 | 41.57 | 6.27 | 11.76 | 39.33 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 112.05 | -51.28 | 31.54 |
| 25Q4 (7) | 24.47 | 38.09 | 28.25 | -5.13 | -140.85 | -1454.55 | -33.42 | -599.16 | -2453.52 | -1.25 | -142.66 | -217.92 | 19.34 | 24.05 | 3.15 | 4.69 | 113.18 | 1412.9 | 0 | 0 | 0 | 10.88 | 104.38 | 1228.66 | 7.09 | 0.57 | 71.26 | 4.98 | 5.73 | 68.81 | 5.61 | 1.26 | 26.35 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 229.98 | 33.68 | -10.32 |
| 25Q3 (6) | 17.72 | 20.3 | 27.57 | -2.13 | 58.72 | -1520.0 | -4.78 | -9.63 | -8.64 | 2.93 | 387.25 | 227.95 | 15.59 | 62.9 | 11.04 | 2.2 | -51.33 | 5400.0 | 0 | 0 | 0 | 5.32 | -54.95 | 5784.59 | 7.05 | 15.76 | -38.86 | 4.71 | -15.14 | -50.05 | 5.54 | 11.24 | 23.94 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 172.04 | 23.57 | 72.78 |
| 25Q2 (5) | 14.73 | 23.78 | -25.91 | -5.16 | 65.18 | -745.9 | -4.36 | -7.92 | -2.11 | -1.02 | 27.14 | -145.54 | 9.57 | 427.74 | -50.34 | 4.52 | -70.61 | 250.39 | 0 | 0 | 0 | 11.82 | -64.43 | 263.49 | 6.09 | -48.56 | -30.16 | 5.55 | -41.15 | -17.41 | 4.98 | 10.67 | 10.91 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 139.22 | 63.44 | -21.14 |
| 25Q1 (4) | 11.9 | -37.63 | 0.0 | -14.82 | -4390.91 | 0.0 | -4.04 | -384.51 | 0.0 | -1.4 | -232.08 | 0.0 | -2.92 | -115.57 | 0.0 | 15.38 | 4861.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.23 | 3957.78 | 0.0 | 11.84 | 185.99 | 0.0 | 9.43 | 219.66 | 0.0 | 4.5 | 1.35 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 85.18 | -66.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 19.08 | 37.37 | 0.0 | -0.33 | -320.0 | 0.0 | 1.42 | 132.27 | 0.0 | 1.06 | 146.29 | 0.0 | 18.75 | 33.55 | 0.0 | 0.31 | 675.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 805.19 | 0.0 | 4.14 | -64.09 | 0.0 | 2.95 | -68.72 | 0.0 | 4.44 | -0.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 256.45 | 157.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.89 | -30.13 | 0.0 | 0.15 | 124.59 | 0.0 | -4.4 | -3.04 | 0.0 | -2.29 | -202.23 | 0.0 | 14.04 | -27.14 | 0.0 | 0.04 | -96.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -97.22 | 0.0 | 11.53 | 32.22 | 0.0 | 9.43 | 40.33 | 0.0 | 4.47 | -0.45 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 99.57 | -43.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 19.88 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -4.27 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 19.27 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 8.72 | 0.0 | 0.0 | 6.72 | 0.0 | 0.0 | 4.49 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 176.55 | 0.0 | 0.0 |