現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.93 | 0 | -1.79 | 0 | 0.65 | 0 | -1.0 | 0 | -2.72 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0.34 | 207.67 | 0.48 | 700.0 | 1.16 | 544.44 | 0.1 | -9.09 | 0.08 | -38.46 | -69.40 | 0 |
| 2024 (4) | -1.64 | 0 | -0.11 | 0 | -0.38 | 0 | 0.12 | 0 | -1.75 | 0 | 0.02 | -83.33 | -0.09 | 0 | 0.11 | -83.94 | 0.06 | -95.42 | 0.18 | -71.88 | 0.11 | 37.5 | 0.13 | 18.18 | -390.48 | 0 |
| 2023 (3) | 1.1 | 80.33 | 1.8 | 0 | 1.63 | -39.63 | -0.1 | 0 | 2.9 | 0 | 0.12 | -92.9 | -0.08 | 0 | 0.69 | -94.33 | 1.31 | 77.03 | 0.64 | -15.79 | 0.08 | 100.0 | 0.11 | 0 | 132.53 | 73.81 |
| 2022 (2) | 0.61 | -16.44 | -3.35 | 0 | 2.7 | 0 | 0 | 0 | -2.74 | 0 | 1.69 | 3280.0 | 0 | 0 | 12.17 | 2912.56 | 0.74 | 89.74 | 0.76 | 137.5 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 76.25 | -61.35 |
| 2021 (1) | 0.73 | -51.33 | -0.5 | 0 | -0.29 | 0 | -0.08 | 0 | 0.23 | -84.56 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | 0 | 0.39 | -4.88 | 0.32 | 3.23 | 0.04 | 300.0 | 0.01 | -50.0 | 197.30 | -55.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.24 | 380.0 | 442.86 | -0.15 | -275.0 | -400.0 | -0.5 | -200.0 | -247.06 | 0.02 | -50.0 | 300.0 | 0.09 | 800.0 | 550.0 | 0.14 | 600.0 | 1300.0 | 0 | 0 | -100.0 | 3.03 | 404.55 | 1421.21 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 240.00 | -4.0 | 545.71 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | 225.0 | -95.73 | -0.04 | 97.32 | 20.0 | 0.5 | 163.29 | 228.21 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.01 | 100.65 | -99.11 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.60 | 17.72 | 0 | 0.01 | 0.0 | -97.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 250.00 | 6412.5 | -65.81 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 95.4 | 92.45 | -1.49 | -380.65 | -720.83 | -0.79 | -231.67 | -64.58 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.53 | -29.66 | -427.59 | 0.02 | 0 | 0 | -0.09 | -1000.0 | -140.91 | 0.51 | 0 | 0 | 0.01 | -97.22 | 101.39 | 0.98 | 880.0 | 1080.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | -3.96 | 99.27 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.87 | -1142.86 | -8600.0 | -0.31 | -720.0 | -29.17 | 0.6 | 76.47 | 22.45 | 0.01 | 200.0 | -91.67 | -1.18 | -5800.0 | -372.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | -88.89 | 104.76 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.36 | 227.27 | -10.0 | 0.1 | 42.86 | -41.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -543.75 | -909.82 | -12406.25 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -105.98 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 0.34 | 187.18 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.02 | -101.79 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.09 | 325.0 | 0.0 | 0.20 | 0 | 0.0 | 0.11 | -71.79 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -53.85 | -107.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.17 | 320.75 | 0.0 | -0.05 | -120.83 | 0.0 | -0.39 | 18.75 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 1.12 | 486.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -118.18 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.39 | 154.17 | 0.0 | 0.1 | 200.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 731.25 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.53 | -5200.0 | 0.0 | 0.24 | 200.0 | 0.0 | -0.48 | -197.96 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.0 | -0.29 | -16.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.22 | 204.76 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.72 | -280.0 | 0.0 | -0.1 | -158.82 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -4.35 | 0.0 | 0.0 |