現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.7 | 19.0 | -0.5 | 0 | -5.5 | 0 | -1.03 | 0 | 5.2 | 137.44 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 0.55 | 12.0 | 5.89 | 11.34 | 5.08 | 2.01 | 0.31 | -16.22 | 0.04 | 100.0 | 104.97 | 17.68 |
| 2024 (4) | 4.79 | -5.34 | -2.6 | 0 | -1.37 | 0 | 0.95 | 493.75 | 2.19 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 0.49 | 37.27 | 5.29 | 25.06 | 4.98 | 25.13 | 0.37 | -2.63 | 0.02 | 100.0 | 89.20 | -22.96 |
| 2023 (3) | 5.06 | -12.91 | -13.63 | 0 | -1.06 | 0 | 0.16 | -65.22 | -8.57 | 0 | 0.05 | -73.68 | 0 | 0 | 0.36 | -76.07 | 4.23 | 2.92 | 3.98 | 17.75 | 0.38 | 2.7 | 0.01 | 0 | 115.79 | -25.26 |
| 2022 (2) | 5.81 | 0 | 15.25 | 0 | -4.15 | 0 | 0.46 | -11.54 | 21.06 | 0 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 1.50 | -17.19 | 4.11 | 11.68 | 3.38 | 13.42 | 0.37 | 60.87 | 0 | 0 | 154.93 | 0 |
| 2021 (1) | -2.69 | 0 | -10.94 | 0 | 12.57 | 0 | 0.52 | 5100.0 | -13.63 | 0 | 0.2 | 233.33 | 0 | 0 | 1.82 | 164.91 | 3.68 | 50.82 | 2.98 | 44.66 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | -83.80 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.92 | -71.87 | -47.43 | 0.48 | 105.78 | -93.78 | 0.17 | 383.33 | 108.02 | -0.33 | 8.33 | 49.23 | 1.4 | 127.83 | -85.22 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.53 | -20.73 | 12.5 | 1.32 | -20.96 | -1.49 | 0.11 | 22.22 | 37.5 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 62.59 | -65.93 | -48.86 |
| 25Q4 (7) | 3.27 | 1027.59 | 49.32 | -8.3 | -517.09 | -279.65 | -0.06 | 97.07 | 0.0 | -0.36 | -38.46 | -140.45 | -5.03 | -320.61 | -173.86 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 15.09 | 31.18 | 1.93 | 51.97 | 1.58 | 1.67 | 47.79 | 7.05 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 183.71 | 666.51 | 39.25 |
| 25Q3 (6) | 0.29 | -25.64 | -69.15 | 1.99 | 204.19 | 209.94 | -2.05 | -61.42 | -73.73 | -0.26 | -208.33 | -178.79 | 2.28 | 250.0 | 362.07 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | 0 | -9.72 | 1.27 | -3.79 | 11.4 | 1.13 | 20.21 | 8.65 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0 | 23.97 | -37.32 | -71.19 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | -77.71 | -64.22 | -1.91 | -124.74 | -251.59 | -1.27 | 40.09 | -2016.67 | 0.24 | 136.92 | 700.0 | -1.52 | -116.05 | -164.68 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.32 | -2.94 | 14.78 | 0.94 | -29.85 | -20.34 | 0.07 | -12.5 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0 | 38.24 | -68.76 | -55.45 |
| 25Q1 (4) | 1.75 | -20.09 | 0.0 | 7.72 | 67.1 | 0.0 | -2.12 | -3433.33 | 0.0 | -0.65 | -173.03 | 0.0 | 9.47 | 39.06 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.97 | 133.5 | 0.0 | 1.36 | -28.42 | 0.0 | 1.34 | -14.1 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 122.38 | -7.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.19 | 132.98 | 0.0 | 4.62 | 355.25 | 0.0 | -0.06 | 94.92 | 0.0 | 0.89 | 169.7 | 0.0 | 6.81 | 882.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.42 | -20.79 | 0.0 | 1.9 | 66.67 | 0.0 | 1.56 | 50.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 131.93 | 58.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.94 | -13.76 | 0.0 | -1.81 | -243.65 | 0.0 | -1.18 | -1866.67 | 0.0 | 0.33 | 1000.0 | 0.0 | -0.87 | -137.02 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 101.57 | 0.0 | 1.14 | -0.87 | 0.0 | 1.04 | -11.86 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.19 | -3.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 85.83 | 0.0 | 0.0 |