現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.66 | 86.73 | -2.36 | 0 | -1.16 | 0 | 0.02 | 0 | 1.3 | 0 | 2.76 | 375.86 | 0 | 0 | 34.24 | 142.06 | 4.26 | 204.29 | 3.75 | 195.28 | 0.1 | 25.0 | 0.04 | 100.0 | 94.09 | -34.23 |
| 2024 (4) | 1.96 | 48.48 | -3.0 | 0 | 2.22 | 788.0 | -0.01 | 0 | -1.04 | 0 | 0.58 | 5700.0 | -0.02 | 0 | 14.15 | 3507.32 | 1.4 | 102.9 | 1.27 | 154.0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 143.07 | -34.97 |
| 2023 (3) | 1.32 | 288.24 | -0.06 | 0 | 0.25 | 0 | -0.02 | 0 | 1.26 | 281.82 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.39 | -14.12 | 0.69 | 115.62 | 0.5 | 61.29 | 0.08 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 220.00 | 152.35 |
| 2022 (2) | 0.34 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.33 | 266.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.46 | -0.91 | 0.32 | 113.33 | 0.31 | 181.82 | 0.06 | -33.33 | 0.02 | -33.33 | 87.18 | 0 |
| 2021 (1) | -0.16 | 0 | 0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -80.43 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.46 | -83.74 | 0.15 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.03 | 0.0 | -69.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.26 | 45.81 | 193.51 | -0.42 | 54.84 | 61.47 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.84 | 196.77 | 675.0 | 0.01 | -98.61 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.35 | -98.75 | -73.94 | 1.68 | 16.67 | 124.0 | 1.35 | -3.57 | 114.29 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 162.59 | 51.05 | 37.25 |
| 25Q4 (7) | 1.55 | 307.89 | 61.46 | -0.93 | -25.68 | 37.16 | 0.01 | 100.86 | 103.57 | 0.01 | 0 | 0 | 0.62 | 272.22 | 219.23 | 0.72 | 0.0 | 26.32 | 0 | 0 | 100.0 | 28.12 | -12.89 | -37.34 | 1.44 | 20.0 | 176.92 | 1.4 | 37.25 | 250.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 107.64 | 200.26 | -52.91 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | -60.42 | 442.86 | -0.74 | -285.0 | 38.84 | -1.16 | 0 | -146.4 | 0 | 0 | 100.0 | -0.36 | -126.47 | 68.42 | 0.72 | -44.62 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 32.29 | -55.29 | 0 | 1.2 | 37.93 | 215.79 | 1.02 | 45.71 | 175.68 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 35.85 | -71.99 | 99.73 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 24.68 | 464.71 | 0.4 | 136.7 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.36 | 525.0 | 1842.86 | 1.3 | 6400.0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 72.22 | 5244.44 | 0 | 0.87 | 16.0 | 180.65 | 0.7 | 11.11 | 118.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 200.0 | 128.00 | 8.05 | 163.53 |
| 25Q1 (4) | 0.77 | -19.79 | 0.0 | -1.09 | 26.35 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.32 | 38.46 | 0.0 | 0.02 | -96.49 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 1.35 | -96.99 | 0.0 | 0.75 | 44.23 | 0.0 | 0.63 | 57.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.46 | -48.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | 1271.43 | 0.0 | -1.48 | -22.31 | 0.0 | -0.28 | -111.2 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.52 | 54.39 | 0.0 | 0.57 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 44.88 | 0 | 0.0 | 0.52 | 36.84 | 0.0 | 0.4 | 8.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 228.57 | 1173.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | -58.82 | 0.0 | -1.21 | -1110.0 | 0.0 | 2.5 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.14 | -1728.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | 0.37 | 15.62 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 17.95 | -63.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.57 | 0.0 | 0.0 |