現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.41 | -71.22 | -0.68 | 0 | -0.96 | 0 | -0.99 | 0 | 0.73 | -85.91 | 0.34 | 112.5 | 0 | 0 | 2.08 | 95.72 | 2.05 | 48.55 | 1.83 | 22.0 | 0.31 | 10.71 | 0.16 | 1500.0 | 61.30 | -77.61 |
| 2024 (4) | 4.9 | 1261.11 | 0.28 | -94.17 | -0.63 | 0 | -0.3 | 0 | 5.18 | 0.39 | 0.16 | -78.95 | 0 | 0 | 1.06 | -81.68 | 1.38 | 42.27 | 1.5 | 36.36 | 0.28 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 273.74 | 850.5 |
| 2023 (3) | 0.36 | 0 | 4.8 | 10.6 | -4.53 | 0 | 0.3 | 0 | 5.16 | 0 | 0.76 | -65.45 | 0 | 0 | 5.80 | -61.6 | 0.97 | -13.39 | 1.1 | -45.0 | 0.14 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 28.80 | 0 |
| 2022 (2) | -5.91 | 0 | 4.34 | 0 | 1.8 | -42.31 | -0.88 | 0 | -1.57 | 0 | 2.2 | 223.53 | 0 | 0 | 15.11 | 177.98 | 1.12 | -33.33 | 2.0 | 65.29 | 0.12 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | -277.46 | 0 |
| 2021 (1) | 7.74 | 281.28 | -7.63 | 0 | 3.12 | -2.5 | 0.15 | -57.14 | 0.11 | 0 | 0.68 | -13.92 | 0 | 0 | 5.44 | -33.33 | 1.68 | 27.27 | 1.21 | 63.51 | 0.13 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 573.33 | 145.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.79 | -30.6 | 492.96 | -0.95 | -331.82 | -86.27 | 0.24 | 152.17 | 180.0 | -0.22 | 76.34 | -1000.0 | 1.84 | -51.58 | 250.82 | 0.03 | -83.33 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -87.18 | -43.8 | 0.85 | 44.07 | 157.58 | 0.79 | 9.72 | 132.35 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 2500.0 | 0 | 246.90 | -50.25 | 246.06 |
| 25Q4 (7) | 4.02 | 465.45 | 62.75 | -0.22 | 75.82 | -114.67 | -0.46 | -291.67 | -70.37 | -0.93 | -106.67 | -830.0 | 3.8 | 289.05 | -4.28 | 0.18 | 63.64 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | 29.01 | 218.54 | 0.59 | 59.46 | 126.92 | 0.72 | 35.85 | 140.0 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0 | 496.30 | 379.73 | -25.66 |
| 25Q3 (6) | -1.1 | -35.8 | -6.8 | -0.91 | -193.81 | -302.22 | 0.24 | 155.81 | 153.33 | -0.45 | -190.0 | -542.86 | -2.01 | -1356.25 | -246.55 | 0.11 | 266.67 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 2.61 | 265.8 | 58.51 | 0.37 | -51.32 | 208.33 | 0.53 | 112.0 | 253.33 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.01 | 0 | 0 | -177.42 | 27.72 | 62.1 |
| 25Q2 (5) | -0.81 | -14.08 | -139.9 | 0.97 | 290.2 | 155.75 | -0.43 | -43.33 | -234.38 | 0.5 | 2600.0 | 1766.67 | 0.16 | 113.11 | -44.83 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -7.14 | 182.86 | 0.76 | 130.3 | 26.67 | 0.25 | -26.47 | -58.33 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | -245.45 | -45.2 | -181.01 |
| 25Q1 (4) | -0.71 | -128.74 | 0.0 | -0.51 | -134.0 | 0.0 | -0.3 | -11.11 | 0.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | -1.22 | -130.73 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.77 | -27.31 | 0.0 | 0.33 | 26.92 | 0.0 | 0.34 | 13.33 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -169.05 | -125.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.47 | 339.81 | 0.0 | 1.5 | 233.33 | 0.0 | -0.27 | 40.0 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 3.97 | 784.48 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | -35.8 | 0.0 | 0.26 | 116.67 | 0.0 | 0.3 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 667.57 | 242.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.03 | -150.74 | 0.0 | 0.45 | 125.86 | 0.0 | -0.45 | -240.62 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | -0.58 | -300.0 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | 552.75 | 0.0 | 0.12 | -80.0 | 0.0 | 0.15 | -75.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -468.18 | -254.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 302.99 | 0.0 | 0.0 |