現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.72 | -23.76 | -7.18 | 0 | -1.68 | 0 | -0.5 | 0 | 2.54 | 0 | 0.41 | -2.38 | 0 | 0 | 0.90 | -21.2 | 6.68 | 398.51 | 6.93 | 201.3 | 0.67 | 6.35 | 0.46 | -6.12 | 120.60 | -67.65 |
| 2024 (4) | 12.75 | 1270.97 | -78.86 | 0 | 67.33 | 0 | -0.1 | 0 | -66.11 | 0 | 0.42 | 40.0 | 0 | 0 | 1.14 | 14.98 | 1.34 | 0 | 2.3 | 350.98 | 0.63 | -3.08 | 0.49 | 8.89 | 372.81 | 545.4 |
| 2023 (3) | 0.93 | -91.31 | -14.44 | 0 | -7.55 | 0 | -0.23 | 0 | -13.51 | 0 | 0.3 | -40.0 | 0 | 0 | 0.99 | 20.22 | -0.31 | 0 | 0.51 | -95.6 | 0.65 | 0.0 | 0.45 | 25.0 | 57.76 | -31.98 |
| 2022 (2) | 10.7 | 7.54 | -32.33 | 0 | 43.28 | 0 | 0.46 | 0 | -21.63 | 0 | 0.5 | 8.7 | -0.01 | 0 | 0.82 | 6.3 | 13.12 | -3.74 | 11.59 | 4.13 | 0.65 | 3.17 | 0.36 | -2.7 | 84.92 | 3.53 |
| 2021 (1) | 9.95 | 136.34 | -4.02 | 0 | -1.81 | 0 | -0.1 | 0 | 5.93 | 128.96 | 0.46 | 35.29 | -0.01 | 0 | 0.77 | -4.54 | 13.63 | 161.61 | 11.13 | 154.11 | 0.63 | 3.28 | 0.37 | 27.59 | 82.03 | 2.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.45 | -87.94 | -84.59 | -2.26 | 50.44 | -62.59 | -0.02 | 0.0 | -115.38 | -0.11 | -266.67 | -466.67 | -1.81 | -118.07 | -218.3 | 0.06 | -40.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -27.07 | -40.0 | 1.81 | 0.56 | 58.77 | 2.21 | -9.8 | 41.67 | 0.15 | -6.25 | -6.25 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 18.22 | -86.71 | -88.52 |
| 25Q4 (7) | 3.73 | 37.64 | -12.85 | -4.56 | -111.11 | 68.55 | -0.02 | 98.9 | -108.33 | -0.03 | -400.0 | 85.0 | -0.83 | -250.91 | 91.88 | 0.1 | 11.11 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 10.74 | -47.62 | 1.8 | 3.45 | 1536.36 | 2.45 | -1.61 | 8266.67 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 137.13 | 40.17 | -91.99 |
| 25Q3 (6) | 2.71 | 652.78 | -8.14 | -2.16 | -334.78 | -154.0 | -1.82 | -4650.0 | 12.92 | 0.01 | -75.0 | -85.71 | 0.55 | -57.03 | -92.09 | 0.09 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -22.41 | -37.08 | 1.74 | -12.56 | 480.0 | 2.49 | 479.07 | 1145.0 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 97.83 | 95.67 | -84.41 |
| 25Q2 (5) | 0.36 | -87.67 | -88.0 | 0.92 | 166.19 | 101.35 | 0.04 | -69.23 | -99.94 | 0.04 | 33.33 | -42.86 | 1.28 | -16.34 | 101.96 | 0.12 | 20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | -4.25 | 50.29 | 1.99 | 74.56 | 323.4 | 0.43 | -72.44 | -55.67 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 50.00 | -68.49 | -79.0 |
| 25Q1 (4) | 2.92 | -31.78 | 0.0 | -1.39 | 90.41 | 0.0 | 0.13 | -45.83 | 0.0 | 0.03 | 115.0 | 0.0 | 1.53 | 114.97 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | -36.33 | 0.0 | 1.14 | 936.36 | 0.0 | 1.56 | 5300.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 158.70 | -90.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.28 | 45.08 | 0.0 | -14.5 | -462.5 | 0.0 | 0.24 | 111.48 | 0.0 | -0.2 | -385.71 | 0.0 | -10.22 | -247.05 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.60 | 33.02 | 0.0 | 0.11 | -63.33 | 0.0 | -0.03 | -115.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1712.00 | 172.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.95 | -1.67 | 0.0 | 4.0 | 105.86 | 0.0 | -2.09 | -103.04 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 6.95 | 110.66 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | 85.33 | 0.0 | 0.3 | -36.17 | 0.0 | 0.2 | -79.38 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 627.66 | 163.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.0 | 0.0 | 0.0 | -68.22 | 0.0 | 0.0 | 68.86 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -65.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 238.10 | 0.0 | 0.0 |