現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.23 | 0 | -0.16 | 0 | -0.2 | 0 | 0.11 | 0 | 0.07 | -81.08 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.36 | -64.95 | 0.1 | 0 | 0.07 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 153.33 | 0 |
| 2024 (4) | 0 | 0 | 0.37 | 0 | -0.21 | 0 | -0.1 | 0 | 0.37 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 0 | -0.26 | 0 | -0.09 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.02 | 0 | -0.33 | 0 | -0.64 | 0 | 0.09 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.35 | 0 | -0.3 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.23 | 76.92 | 0.14 | 0 | 0.93 | 0 | -0.15 | 0 | 0.37 | 362.5 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0.16 | -61.9 | 0.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 50.00 | 76.92 |
| 2021 (1) | 0.13 | -7.14 | -0.05 | 0 | -0.09 | 0 | -0.08 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.42 | 121.05 | 0.33 | 230.0 | 0.05 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 28.26 | -53.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -150.0 | -600.0 | -0.04 | 63.64 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 94.12 | -0.05 | -200.0 | 50.0 | -0.09 | -800.0 | -800.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | 134.62 | 0 | -0.08 | -366.67 | -700.0 | -0.06 | -200.0 | -300.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | 233.33 | 600.0 | -0.11 | -237.5 | 21.43 | -0.01 | 0.0 | 83.33 | 0.05 | 225.0 | 183.33 | -0.01 | -109.09 | 93.75 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | 0 | -19.67 | 0.03 | 200.0 | 137.5 | 0.06 | 0 | 400.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 125.00 | -16.67 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.03 | -70.0 | -66.67 | 0.08 | 172.73 | 172.73 | -0.01 | 0.0 | 92.31 | -0.04 | -120.0 | -144.44 | 0.11 | 1200.0 | 650.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | -125.0 | 40.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 150.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.1 | 900.0 | 66.67 | -0.11 | -450.0 | -1000.0 | -0.01 | 94.12 | 0.0 | 0.2 | 300.0 | 766.67 | -0.01 | 0.0 | -120.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.12 | 1300.0 | 500.0 | -0.02 | -166.67 | -133.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | -0.17 | -183.33 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 93.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.02 | -122.22 | 0.0 | -0.14 | -27.27 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | 0 | 0.0 | -0.08 | -60.0 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -0.13 | -1200.0 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 85.71 | 0.0 | 0.0 |