現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.56 | 0 | -3.96 | 0 | 6.03 | -32.32 | -0.06 | 0 | -7.52 | 0 | 11.41 | 94.38 | -0.04 | 0 | 127.34 | 101.32 | -3.03 | 0 | -3.08 | 0 | 1.55 | -8.28 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.91 | 0 | -7.18 | 0 | 8.91 | 92.44 | -0.02 | 0 | -10.09 | 0 | 5.87 | 46.02 | 0 | 0 | 63.25 | 109.9 | -5.16 | 0 | -3.18 | 0 | 1.69 | -27.78 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.33 | 57.14 | -10.99 | 0 | 4.63 | 0 | 0 | 0 | -10.66 | 0 | 4.02 | 1082.35 | 0.01 | 0 | 30.13 | 3851.22 | -5.09 | 0 | -3.77 | 0 | 2.34 | -12.36 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.21 | -98.68 | 4.24 | 0 | -2.19 | 0 | -0.04 | 0 | 4.45 | -53.74 | 0.34 | -72.8 | -0.09 | 0 | 0.76 | -65.13 | 7.23 | -41.03 | 9.31 | -6.81 | 2.67 | 5.53 | 0.03 | -25.0 | 1.75 | -98.62 |
| 2021 (1) | 15.91 | 489.26 | -6.29 | 0 | 0.53 | -83.64 | -2.9 | 0 | 9.62 | 0 | 1.25 | -89.33 | 0.01 | 0 | 2.19 | -94.1 | 12.26 | 178.64 | 9.99 | 191.25 | 2.53 | 69.8 | 0.04 | 33.33 | 126.67 | 132.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.23 | -334.74 | 35.55 | -2.34 | 38.74 | -147.37 | 0.42 | -81.9 | 148.28 | 0.06 | 700.0 | 50.0 | -4.57 | -59.23 | -408.78 | 0.32 | -84.31 | -61.9 | 0 | 100.0 | 0 | 20.00 | -88.43 | 0.0 | -1.23 | -101.64 | -75.71 | -0.75 | -316.67 | -368.75 | 0.33 | -10.81 | -26.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 53.23 | 167.38 | -3.82 | -35.94 | -59.17 | 2.32 | 2.65 | -70.03 | -0.01 | 93.33 | 50.0 | -2.87 | -31.05 | 24.67 | 2.04 | -5.99 | 45.71 | -0.04 | 0 | 0 | 172.88 | -13.96 | 351.96 | -0.61 | 21.79 | 32.22 | -0.18 | 18.18 | 21.74 | 0.37 | 12.12 | -15.91 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 452.38 | -5.15 | 170.58 |
| 25Q3 (6) | 0.62 | 137.13 | 192.54 | -2.81 | -23.25 | -241.92 | 2.26 | -2.59 | 46.75 | -0.15 | -400.0 | -1400.0 | -2.19 | 44.56 | -267.18 | 2.17 | -65.88 | 26.9 | 0 | 0 | 0 | 200.93 | -21.02 | 150.28 | -0.78 | 17.02 | 18.75 | -0.22 | 91.27 | 78.0 | 0.33 | -19.51 | -23.26 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 476.92 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.67 | 51.73 | -696.43 | -2.28 | -146.15 | 78.47 | 2.32 | 366.67 | -24.43 | -0.03 | -175.0 | -200.0 | -3.95 | -366.89 | 61.69 | 6.36 | 657.14 | 292.59 | 0 | 0 | 0 | 254.40 | 1172.0 | 165.39 | -0.94 | -34.29 | 45.03 | -2.52 | -1475.0 | -104.88 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -3.46 | -145.39 | 0.0 | 4.94 | 305.83 | 0.0 | -0.87 | -111.24 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 1.48 | 138.85 | 0.0 | 0.84 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | -47.71 | 0.0 | -0.7 | 22.22 | 0.0 | -0.16 | 30.43 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -1116.13 | -74.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.41 | -110.45 | 0.0 | -2.4 | -221.21 | 0.0 | 7.74 | 402.6 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -3.81 | -390.84 | 0.0 | 1.4 | -18.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 38.25 | -52.35 | 0.0 | -0.9 | 6.25 | 0.0 | -0.23 | 77.0 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -640.91 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.67 | -339.29 | 0.0 | 1.98 | 118.7 | 0.0 | 1.54 | -49.84 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 112.71 | 0.0 | 1.71 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.28 | -16.25 | 0.0 | -0.96 | 43.86 | 0.0 | -1.0 | 18.7 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -10.59 | 0.0 | 0.0 | 3.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -10.31 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 95.86 | 0.0 | 0.0 | -1.71 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |