現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.04 | -96.85 | -0.42 | 0 | -0.16 | 0 | 0.41 | 0 | -0.38 | 0 | 0.78 | -2.5 | 0 | 0 | 6.93 | -11.77 | -2.49 | 0 | -1.76 | 0 | 0.7 | 42.86 | 0.72 | 118.18 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.27 | -66.84 | -3.13 | 0 | 0.15 | 0 | -0.4 | 0 | -1.86 | 0 | 0.8 | 77.78 | 0 | 0 | 7.85 | 92.08 | -1.23 | 0 | -0.39 | 0 | 0.49 | 28.95 | 0.33 | 22.22 | 295.35 | -99.23 |
| 2023 (3) | 3.83 | 0 | -1.7 | 0 | -0.29 | 0 | 0.34 | 0 | 2.13 | 0 | 0.45 | 12.5 | 0 | 0 | 4.09 | 11.68 | -0.99 | 0 | -0.64 | 0 | 0.38 | 31.03 | 0.27 | 22.73 | 38300.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0 | 0 | -1.25 | 0 | 1.69 | -80.09 | -0.26 | 0 | -1.25 | 0 | 0.4 | 1900.0 | 0 | 0 | 3.66 | 2110.43 | 0.14 | -86.0 | 0.7 | -48.91 | 0.29 | 16.0 | 0.22 | -4.35 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.99 | 0 | -0.22 | 0 | 8.49 | 4145.0 | 0.2 | 122.22 | -2.21 | 0 | 0.02 | -92.59 | 0 | 0 | 0.17 | -95.35 | 1.0 | 0 | 1.37 | 0 | 0.25 | 4.17 | 0.23 | 43.75 | -107.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.63 | 275.0 | 28.57 | -2.36 | -126.92 | -280.65 | -0.31 | -520.0 | -933.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.73 | -23.57 | -1230.77 | 0.13 | -68.29 | 1200.0 | 0 | 0 | 0 | 5.14 | -64.66 | 1143.48 | -0.84 | -58.49 | -1.2 | -0.65 | -2266.67 | 4.41 | 0.24 | 33.33 | 50.0 | 0.25 | 31.58 | 38.89 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.36 | -3500.0 | -144.44 | -1.04 | -1980.0 | -300.0 | -0.05 | 16.67 | -150.0 | -0.08 | 11.11 | -200.0 | -1.4 | -2233.33 | -205.26 | 0.41 | 0 | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 14.54 | 0 | 12.31 | -0.53 | 7.02 | -983.33 | 0.03 | 108.33 | -93.88 | 0.18 | 5.88 | 38.46 | 0.19 | 11.76 | 72.73 | -90.00 | 0 | -181.11 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | 85.71 | -133.33 | -0.05 | -103.88 | -109.43 | -0.06 | -100.0 | -200.0 | -0.09 | -118.37 | -1000.0 | -0.06 | -104.92 | -110.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.57 | -1.79 | -119.23 | -0.36 | 52.0 | -24.14 | 0.17 | -10.53 | 54.55 | 0.17 | -5.56 | 142.86 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -114.29 | -108.86 | 1.29 | 308.06 | 226.47 | -0.03 | 0.0 | -113.64 | 0.49 | 2550.0 | 133.33 | 1.22 | 1038.46 | 630.43 | 0.36 | 3500.0 | 1100.0 | 0 | 0 | 0 | 10.98 | 2556.1 | 693.9 | -0.56 | 32.53 | -7.69 | -0.75 | -10.29 | -97.37 | 0.19 | 18.75 | 58.33 | 0.18 | 0.0 | 157.14 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | -39.51 | 0.0 | -0.62 | -219.23 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | -0.13 | -109.77 | 0.0 | 0.01 | -97.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | -96.81 | 0.0 | -0.83 | -1483.33 | 0.0 | -0.68 | -238.78 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | 2600.0 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 1.33 | 137.5 | 0.0 | 0.4 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.94 | -0.4 | 0.0 | 0.06 | 123.08 | 0.0 | 0.49 | 268.97 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 110.96 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -96.2 | 0.0 | 0.53 | 151.96 | 0.0 | -0.02 | -109.09 | 0.0 | 0.01 | -95.24 | 0.0 | 0.56 | 343.48 | 0.0 | 0.36 | 1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.00 | 840.07 | 0.0 | -0.26 | 50.0 | 0.0 | -0.29 | 23.68 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |