現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.32 | 0 | -1.16 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | -0.84 | 0 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 2.21 | -7.99 | -1.09 | 0 | 0.7 | 0 | 0.37 | -11.9 | 0.36 | 2.86 | 22.38 | 0 |
| 2024 (4) | -0.39 | 0 | -0.5 | 0 | 0.46 | 0 | -0.16 | 0 | -0.89 | 0 | 0.09 | -74.29 | 0 | 0 | 2.40 | -75.45 | -2.08 | 0 | -1.88 | 0 | 0.42 | -12.5 | 0.35 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.86 | 0 | 2.82 | 0 | -0.37 | 0 | 0.19 | 0 | 1.96 | 0 | 0.35 | 52.17 | 0.02 | 0 | 9.78 | 76.4 | -2.43 | 0 | -2.4 | 0 | 0.48 | 140.0 | 0.28 | 154.55 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | -1.11 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | -1.39 | 0 | 0.23 | 187.5 | -0.03 | 0 | 5.54 | 331.6 | 0.01 | -99.45 | 0.05 | -96.62 | 0.2 | 53.85 | 0.11 | 266.67 | -77.78 | 0 |
| 2021 (1) | 2.33 | 294.92 | -3.58 | 0 | 3.83 | 0 | -0.02 | 0 | -1.25 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 1.28 | -44.78 | 1.83 | 273.47 | 1.48 | 260.98 | 0.13 | -13.33 | 0.03 | -50.0 | 142.07 | 49.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -800.0 | -1500.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.42 | 67.44 | -216.67 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 5.41 | -63.96 | -0.05 | 75.0 | 85.29 | 0.01 | 101.35 | -99.47 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.03 | -57.14 | -70.0 | -323.08 | 0 | -22500.0 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | -64.71 | -76.92 | -1.35 | -4400.0 | -350.0 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 100.0 | -1.29 | -1021.43 | -3125.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | 0 | 0 | -0.2 | 31.03 | 50.0 | -0.74 | -335.29 | -51.02 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.07 | -22.22 | -22.22 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.17 | 183.33 | 142.5 | -0.03 | 75.0 | -137.5 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.14 | 333.33 | 143.75 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.29 | -11.54 | 44.23 | -0.17 | 34.62 | 69.09 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 1700.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | 100.0 | -25.0 | -0.12 | -136.36 | 0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | -0.06 | -116.67 | -175.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | -1.23 | 85.19 | -0.26 | 23.53 | 52.73 | -0.26 | -113.83 | 13.33 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -88.46 | 0.0 | 0.33 | 210.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.36 | 1000.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.75 | 0 | 0.0 | -0.34 | 15.0 | 0.0 | 1.88 | 483.67 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 1.44 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | 165.0 | 0.0 | -0.3 | -475.0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 87.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.4 | 23.08 | 0.0 | -0.49 | 10.91 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.4 | -600.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.32 | -500.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.43 | 171.74 | 0.0 | -0.52 | 5.45 | 0.0 | -0.55 | -83.33 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |