現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.85 | 23.68 | -0.4 | 0 | -2.82 | 0 | 0.23 | 0 | 5.45 | 990.0 | 0.24 | -95.24 | 0 | 0 | 1.12 | -96.13 | 5.39 | 8.89 | 4.19 | -12.71 | 0.62 | 10.71 | 0.23 | 76.92 | 116.07 | 34.72 |
| 2024 (4) | 4.73 | -3.86 | -4.23 | 0 | -1.87 | 0 | -0.51 | 0 | 0.5 | -85.47 | 5.04 | 2000.0 | 0 | 0 | 29.03 | 1605.65 | 4.95 | 17.02 | 4.8 | 35.59 | 0.56 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 86.16 | -26.28 |
| 2023 (3) | 4.92 | 19.71 | -1.48 | 0 | -2.12 | 0 | -0.01 | 0 | 3.44 | -8.27 | 0.24 | -48.94 | 0 | 0 | 1.70 | -44.63 | 4.23 | -5.37 | 3.54 | -12.81 | 0.56 | 9.8 | 0.11 | -42.11 | 116.86 | 35.35 |
| 2022 (2) | 4.11 | 18.1 | -0.36 | 0 | -2.17 | 0 | -0.6 | 0 | 3.75 | -28.57 | 0.47 | -28.79 | 0 | 0 | 3.07 | -30.98 | 4.47 | -17.38 | 4.06 | -3.33 | 0.51 | 21.43 | 0.19 | 18.75 | 86.34 | 18.6 |
| 2021 (1) | 3.48 | 20.83 | 1.77 | 0 | -1.41 | 0 | -0.45 | 0 | 5.25 | 1017.02 | 0.66 | -1.49 | 0 | 0 | 4.45 | -18.31 | 5.41 | 24.08 | 4.2 | 25.75 | 0.42 | 16.67 | 0.16 | 23.08 | 72.80 | -3.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.49 | 8.73 | 93.02 | -0.61 | -1120.0 | -408.33 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 18.52 | -37.5 | 1.88 | -16.07 | 60.68 | 0.44 | 1366.67 | 528.57 | 0 | 0 | 0 | 6.62 | 1179.2 | 329.13 | 1.81 | 19.87 | 72.38 | 1.69 | 16.55 | 65.69 | 0.16 | -5.88 | 14.29 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 129.69 | -4.86 | 22.65 |
| 25Q4 (7) | 2.29 | -24.67 | 6.02 | -0.05 | 66.67 | 93.51 | -0.02 | 99.28 | 0.0 | -0.27 | 12.9 | -350.0 | 2.24 | -22.49 | 61.15 | 0.03 | -40.0 | -95.08 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -42.48 | -95.66 | 1.51 | 9.42 | 2.72 | 1.45 | 4.32 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 13.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 136.31 | -27.81 | 4.13 |
| 25Q3 (6) | 3.04 | 494.81 | 860.0 | -0.15 | -66.67 | 31.82 | -2.76 | -13700.0 | -52.49 | -0.31 | -131.96 | -875.0 | 2.89 | 436.05 | 566.13 | 0.05 | -44.44 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | -45.44 | -32.4 | 1.38 | -4.83 | 5.34 | 1.39 | 321.21 | 28.7 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.06 | 20.0 | 100.0 | 188.82 | 229.97 | 690.06 |
| 25Q2 (5) | -0.77 | -159.69 | -161.11 | -0.09 | 25.0 | -107.76 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 706.25 | 908.33 | -0.86 | -173.5 | -135.54 | 0.09 | 28.57 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 6.91 | 315.38 | 1.45 | 38.1 | 40.78 | 0.33 | -67.65 | -68.87 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.05 | -16.67 | 150.0 | -145.28 | -237.4 | -240.67 |
| 25Q1 (4) | 1.29 | -40.28 | 0.0 | -0.12 | 84.42 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -166.67 | 0.0 | 1.17 | -15.83 | 0.0 | 0.07 | -88.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -87.06 | 0.0 | 1.05 | -28.57 | 0.0 | 1.02 | -29.66 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 105.74 | -19.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.16 | 640.0 | 0.0 | -0.77 | -250.0 | 0.0 | -0.02 | 98.9 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | 1.39 | 324.19 | 0.0 | 0.61 | 916.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.91 | 795.54 | 0.0 | 1.47 | 12.21 | 0.0 | 1.45 | 34.26 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 130.91 | 509.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.4 | -131.75 | 0.0 | -0.22 | -118.97 | 0.0 | -1.81 | -8950.0 | 0.0 | 0.04 | 133.33 | 0.0 | -0.62 | -125.62 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | 273.84 | 0.0 | 1.31 | 27.18 | 0.0 | 1.08 | 1.89 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -32.00 | -130.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.28 | 0.0 | 0.0 |