現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.82 | -40.52 | 0.46 | 0 | -2.07 | 0 | 0.06 | 0 | 2.28 | 5.07 | 0.38 | -44.93 | -0.17 | 0 | 1.90 | -43.77 | 1.95 | -11.36 | 1.44 | -25.39 | 0.71 | 1.43 | 0.02 | 0.0 | 83.87 | -27.37 |
| 2024 (4) | 3.06 | 54.55 | -0.89 | 0 | -1.6 | 0 | -0.05 | 0 | 2.17 | 0.46 | 0.69 | 430.77 | -0.13 | 0 | 3.38 | 396.15 | 2.2 | -0.45 | 1.93 | 9.66 | 0.7 | -5.41 | 0.02 | -33.33 | 115.47 | 47.55 |
| 2023 (3) | 1.98 | -28.0 | 0.18 | 0 | -1.69 | 0 | 0 | 0 | 2.16 | 0 | 0.13 | -27.78 | -0.23 | 0 | 0.68 | -29.45 | 2.21 | 13.33 | 1.76 | 18.92 | 0.74 | -11.9 | 0.03 | 0.0 | 78.26 | -33.12 |
| 2022 (2) | 2.75 | 22.77 | -2.91 | 0 | -2.37 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.16 | 0 | 0.18 | -28.0 | -0.12 | 0 | 0.97 | -20.07 | 1.95 | -21.69 | 1.48 | -30.52 | 0.84 | -6.67 | 0.03 | 0.0 | 117.02 | 59.86 |
| 2021 (1) | 2.24 | -22.22 | -1.98 | 0 | -1.53 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0.26 | -96.03 | 0.25 | -45.65 | -0.03 | 0 | 1.21 | -49.7 | 2.49 | -9.45 | 2.13 | -4.05 | 0.9 | 7.14 | 0.03 | 0.0 | 73.20 | -21.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.4 | -136.7 | 21.57 | -0.54 | -217.39 | -245.95 | -0.17 | 58.54 | -230.77 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | -0.94 | -160.65 | -571.43 | 0.02 | -84.62 | -75.0 | -0.03 | -400.0 | 50.0 | 0.55 | -77.64 | -70.29 | 0.16 | -71.93 | -38.46 | 0.16 | -62.79 | -27.27 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.01 | 0 | 0 | -117.65 | -165.84 | 7.73 |
| 25Q4 (7) | 1.09 | 51.39 | -1.8 | 0.46 | 170.77 | 119.57 | -0.41 | 68.22 | -583.33 | 0.01 | 110.0 | 112.5 | 1.55 | 2114.29 | 225.0 | 0.13 | 8.33 | -43.48 | 0.01 | 109.09 | -88.89 | 2.44 | 2.02 | -38.91 | 0.57 | -5.0 | -14.93 | 0.43 | -12.24 | -28.33 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 178.69 | 63.8 | 25.56 |
| 25Q3 (6) | 0.72 | 38.46 | -17.24 | -0.65 | -340.74 | -116.67 | -1.29 | -163.27 | 27.12 | -0.1 | -176.92 | -266.67 | 0.07 | -91.14 | -87.72 | 0.12 | 100.0 | -62.5 | -0.11 | -450.0 | -450.0 | 2.40 | 110.78 | -62.5 | 0.6 | 15.38 | 13.21 | 0.49 | 68.97 | 19.51 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 109.09 | -1.4 | -26.02 |
| 25Q2 (5) | 0.52 | 201.96 | -50.94 | 0.27 | -27.03 | -86.63 | -0.49 | -476.92 | -288.46 | 0.13 | 333.33 | 750.0 | 0.79 | 664.29 | -74.35 | 0.06 | -25.0 | 20.0 | -0.02 | 66.67 | 89.47 | 1.14 | -38.21 | 21.14 | 0.52 | 100.0 | -5.45 | 0.29 | 31.82 | -44.23 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 110.64 | 186.78 | -27.98 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | -145.95 | 0.0 | 0.37 | 115.74 | 0.0 | 0.13 | 316.67 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | -0.14 | 88.71 | 0.0 | 0.08 | -65.22 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | 1.84 | -54.02 | 0.0 | 0.26 | -61.19 | 0.0 | 0.22 | -63.33 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -127.50 | -189.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 27.59 | 0.0 | -2.35 | -683.33 | 0.0 | -0.06 | 96.61 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | -1.24 | -317.54 | 0.0 | 0.23 | -28.12 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | 4.00 | -37.37 | 0.0 | 0.67 | 26.42 | 0.0 | 0.6 | 46.34 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 142.31 | -3.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.87 | -17.92 | 0.0 | -0.3 | -114.85 | 0.0 | -1.77 | -780.77 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 0.57 | -81.49 | 0.0 | 0.32 | 540.0 | 0.0 | -0.02 | 89.47 | 0.0 | 6.39 | 580.88 | 0.0 | 0.53 | -3.64 | 0.0 | 0.41 | -21.15 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 147.46 | -4.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 153.62 | 0.0 | 0.0 |