現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 36.54 | -24.39 | -21.81 | 0 | -12.08 | 0 | 2.41 | 19.9 | 14.73 | -62.21 | 11.24 | -3.35 | 0.33 | 13.79 | 3.77 | -7.96 | 46.32 | -0.56 | 31.21 | -17.78 | 9.02 | 6.12 | 0.84 | 75.0 | 88.97 | -13.59 |
| 2024 (4) | 48.33 | -2.66 | -9.35 | 0 | -16.17 | 0 | 2.01 | -37.38 | 38.98 | -8.33 | 11.63 | 15.26 | 0.29 | -76.03 | 4.10 | -0.94 | 46.58 | 53.17 | 37.96 | 57.9 | 8.5 | 2.16 | 0.48 | 20.0 | 102.96 | -32.06 |
| 2023 (3) | 49.65 | -4.46 | -7.13 | 0 | -37.9 | 0 | 3.21 | 0 | 42.52 | 8.5 | 10.09 | -39.33 | 1.21 | 0.0 | 4.14 | -16.1 | 30.41 | -47.21 | 24.04 | -49.93 | 8.32 | 17.18 | 0.4 | -2.44 | 151.56 | 61.91 |
| 2022 (2) | 51.97 | 176.58 | -12.78 | 0 | -11.41 | 0 | -0.26 | 0 | 39.19 | 629.8 | 16.63 | 54.55 | 1.21 | 0 | 4.93 | 6.42 | 57.61 | 83.47 | 48.01 | 103.17 | 7.1 | 18.73 | 0.41 | -6.82 | 93.61 | 49.7 |
| 2021 (1) | 18.79 | 345.26 | -13.42 | 0 | -5.5 | 0 | 0.08 | -11.11 | 5.37 | 0 | 10.76 | 62.78 | -2.0 | 0 | 4.63 | -0.22 | 31.4 | 91.35 | 23.63 | 109.12 | 5.98 | 24.58 | 0.44 | 266.67 | 62.53 | 140.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 13.85 | 638.91 | -7.91 | -1.48 | 74.66 | 91.08 | 1.24 | -93.8 | 12300.0 | -0.06 | -102.01 | 45.45 | 12.37 | 247.09 | 898.06 | 1.68 | -70.73 | -22.22 | 0.04 | 123.53 | -80.0 | 1.98 | -69.44 | -22.12 | 12.65 | -20.84 | -14.06 | 9.7 | -11.82 | -20.49 | 2.35 | -2.08 | 7.31 | 0.25 | -28.57 | 56.25 | 112.60 | 702.44 | 8.93 |
| 25Q4 (7) | -2.57 | -152.56 | -116.71 | -5.84 | -107.09 | -91.48 | 19.99 | 179.07 | 1449.61 | 2.98 | 951.43 | 7350.0 | -8.41 | -506.28 | -168.21 | 5.74 | 261.01 | 59.44 | -0.17 | -1600.0 | -213.33 | 6.49 | 140.63 | 59.25 | 15.98 | 128.29 | 4.17 | 11.0 | 126.34 | -14.99 | 2.4 | 7.62 | 4.35 | 0.35 | 118.75 | 94.44 | -18.69 | -127.71 | -118.74 |
| 25Q3 (6) | 4.89 | -74.52 | -27.23 | -2.82 | -181.98 | -27.03 | -25.28 | -271.22 | -43.39 | -0.35 | -218.18 | -125.36 | 2.07 | -90.85 | -54.0 | 1.59 | -9.66 | -50.77 | -0.01 | -103.23 | 97.78 | 2.70 | 0.72 | -41.34 | 7.0 | -18.79 | -39.71 | 4.86 | 53.8 | -41.23 | 2.23 | 1.83 | 5.69 | 0.16 | 0.0 | 60.0 | 67.45 | -80.63 | 5.19 |
| 25Q2 (5) | 19.19 | 27.59 | 100.52 | 3.44 | 120.74 | 263.03 | -6.81 | -68200.0 | -856.67 | -0.11 | 0.0 | -210.0 | 22.63 | 1560.0 | 203.35 | 1.76 | -18.52 | -26.36 | 0.31 | 55.0 | 10.71 | 2.68 | 5.14 | -31.18 | 8.62 | -41.44 | -6.3 | 3.16 | -74.1 | -57.58 | 2.19 | 0.0 | 7.35 | 0.16 | 0.0 | 60.0 | 348.28 | 236.93 | 249.0 |
| 25Q1 (4) | 15.04 | -2.21 | 0.0 | -16.59 | -443.93 | 0.0 | 0.01 | -99.22 | 0.0 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | -1.55 | -112.57 | 0.0 | 2.16 | -40.0 | 0.0 | 0.2 | 33.33 | 0.0 | 2.55 | -37.5 | 0.0 | 14.72 | -4.04 | 0.0 | 12.2 | -5.72 | 0.0 | 2.19 | -4.78 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 103.37 | 3.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.38 | 128.87 | 0.0 | -3.05 | -37.39 | 0.0 | 1.29 | 107.32 | 0.0 | 0.04 | -97.1 | 0.0 | 12.33 | 174.0 | 0.0 | 3.6 | 11.46 | 0.0 | 0.15 | 133.33 | 0.0 | 4.08 | -11.36 | 0.0 | 15.34 | 32.13 | 0.0 | 12.94 | 56.47 | 0.0 | 2.3 | 9.0 | 0.0 | 0.18 | 80.0 | 0.0 | 99.74 | 55.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.72 | -29.78 | 0.0 | -2.22 | -5.21 | 0.0 | -17.63 | -2058.89 | 0.0 | 1.38 | 1280.0 | 0.0 | 4.5 | -39.68 | 0.0 | 3.23 | 35.15 | 0.0 | -0.45 | -260.71 | 0.0 | 4.60 | 18.16 | 0.0 | 11.61 | 26.2 | 0.0 | 8.27 | 11.01 | 0.0 | 2.11 | 3.43 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 64.12 | -35.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.57 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 7.46 | 0.0 | 0.0 | 2.39 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 9.2 | 0.0 | 0.0 | 7.45 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 99.79 | 0.0 | 0.0 |