現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.12 | 0 | -3.07 | 0 | 1.1 | 0 | 0.05 | 0 | -2.95 | 0 | 3.27 | -8.91 | 0 | 0 | 28.46 | -26.91 | -2.02 | 0 | -1.99 | 0 | 2.09 | 7.73 | 0.03 | -50.0 | 92.31 | 0 |
| 2024 (4) | -0.8 | 0 | -3.33 | 0 | -0.54 | 0 | -0.03 | 0 | -4.13 | 0 | 3.59 | 114.97 | 0 | 0 | 38.94 | 120.33 | -2.0 | 0 | -1.74 | 0 | 1.94 | -18.14 | 0.06 | -14.29 | -307.69 | 0 |
| 2023 (3) | 0.58 | -74.11 | -0.79 | 0 | -2.0 | 0 | 0.01 | -87.5 | -0.21 | 0 | 1.67 | -59.66 | 0 | 0 | 17.67 | -48.56 | -2.81 | 0 | -2.6 | 0 | 2.37 | -15.96 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.24 | 34.13 | -4.8 | 0 | 0.32 | -97.5 | 0.08 | 300.0 | -2.56 | 0 | 4.14 | -23.76 | 0 | 0 | 34.36 | -19.9 | -2.5 | 0 | -3.55 | 0 | 2.82 | 11.46 | 0.08 | 60.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.67 | -32.11 | -5.48 | 0 | 12.8 | 0 | 0.02 | 0 | -3.81 | 0 | 5.43 | 87.24 | -0.6 | 0 | 42.89 | 149.95 | -2.4 | 0 | -2.91 | 0 | 2.53 | 9.05 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -237.5 | 50.91 | 0.08 | 107.69 | 142.11 | -0.2 | 54.55 | 81.31 | 0.04 | 200.0 | 119.05 | -0.19 | 83.04 | 74.32 | 0.7 | -47.37 | 125.81 | 0 | 0 | 0 | 26.32 | -31.94 | 87.61 | -0.64 | 15.79 | -68.42 | -0.66 | 23.26 | -37.5 | 0.54 | -12.9 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.08 | 80.49 | -126.67 | -1.04 | 9.57 | -48.57 | -0.44 | -144.44 | -119.3 | -0.04 | -300.0 | -166.67 | -1.12 | 28.21 | -180.0 | 1.33 | 56.47 | 92.75 | 0 | -100.0 | 0 | 38.66 | 32.36 | 31.68 | -0.76 | -24.59 | -22.58 | -0.86 | -48.28 | -43.33 | 0.62 | 5.08 | 31.91 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | -135.34 | -510.0 | -1.15 | -64.29 | 36.11 | -0.18 | -106.45 | -120.69 | 0.02 | -92.86 | 300.0 | -1.56 | -439.13 | 8.24 | 0.85 | 8.97 | -52.25 | 0.22 | 200.0 | 633.33 | 29.21 | 9.35 | -56.35 | -0.61 | -125.93 | -369.23 | -0.58 | -728.57 | -544.44 | 0.59 | 25.53 | 28.26 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -2050.00 | -824.57 | -8095.0 |
| 25Q2 (5) | 1.16 | 310.91 | 248.72 | -0.7 | -268.42 | -42.86 | 2.79 | 360.75 | 1428.57 | 0.28 | 233.33 | 500.0 | 0.46 | 162.16 | 136.22 | 0.78 | 151.61 | 110.81 | -0.22 | 0 | -633.33 | 26.71 | 90.43 | 42.23 | -0.27 | 28.95 | 61.97 | -0.07 | 85.42 | 88.89 | 0.47 | 11.9 | -4.08 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 282.93 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.55 | -283.33 | 0.0 | -0.19 | 72.86 | 0.0 | -1.07 | -146.93 | 0.0 | -0.21 | -450.0 | 0.0 | -0.74 | -85.0 | 0.0 | 0.31 | -55.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.03 | -52.23 | 0.0 | -0.38 | 38.71 | 0.0 | -0.48 | 20.0 | 0.0 | 0.42 | -10.64 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 200.0 | 0.0 | -0.7 | 61.11 | 0.0 | 2.28 | 162.07 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | -0.4 | 76.47 | 0.0 | 0.69 | -61.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 29.36 | -56.12 | 0.0 | -0.62 | -376.92 | 0.0 | -0.6 | -566.67 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | 112.82 | 0.0 | -1.8 | -267.35 | 0.0 | 0.87 | 514.29 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | -1.7 | -33.86 | 0.0 | 1.78 | 381.08 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 66.92 | 256.29 | 0.0 | -0.13 | 81.69 | 0.0 | -0.09 | 85.71 | 0.0 | 0.46 | -6.12 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 25.64 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 18.78 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |