現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.98 | 47.34 | -2.92 | 0 | -1.1 | 0 | -0.02 | 0 | 2.06 | 190.14 | 0.26 | -7.14 | 0 | 0 | 2.34 | -5.97 | 1.23 | 35.16 | 1.15 | 41.98 | 0.57 | -9.52 | 0.03 | -25.0 | 284.57 | 24.61 |
| 2024 (4) | 3.38 | 138.03 | -2.67 | 0 | -1.06 | 0 | -0.01 | 0 | 0.71 | -18.39 | 0.28 | -47.17 | 0.02 | 0 | 2.48 | -54.48 | 0.91 | 26.39 | 0.81 | -7.95 | 0.63 | 18.87 | 0.04 | 0.0 | 228.38 | 133.2 |
| 2023 (3) | 1.42 | -31.07 | -0.55 | 0 | -1.56 | 0 | 0.02 | -80.0 | 0.87 | -26.27 | 0.53 | -48.04 | -0.03 | 0 | 5.46 | -53.66 | 0.72 | 63.64 | 0.88 | 60.0 | 0.53 | -8.62 | 0.04 | 0.0 | 97.93 | -44.38 |
| 2022 (2) | 2.06 | -8.85 | -0.88 | 0 | 0.28 | 0 | 0.1 | 0 | 1.18 | 0 | 1.02 | -70.43 | 0.01 | 0 | 11.78 | -68.69 | 0.44 | -16.98 | 0.55 | -21.43 | 0.58 | 3.57 | 0.04 | 0.0 | 176.07 | 1.28 |
| 2021 (1) | 2.26 | 1229.41 | -2.59 | 0 | -0.74 | 0 | -0.02 | 0 | -0.33 | 0 | 3.45 | 148.2 | -0.02 | 0 | 37.62 | 128.71 | 0.53 | -10.17 | 0.7 | -32.69 | 0.56 | 21.74 | 0.04 | 100.0 | 173.85 | 1454.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.95 | -198.96 | -171.97 | -1.25 | -111.86 | -580.77 | 0.04 | 233.33 | 136.36 | -0.01 | 0 | 0 | -2.2 | -694.59 | -239.24 | 0.08 | 700.0 | -42.86 | -0.01 | 0.0 | 0 | 3.51 | 808.77 | -37.84 | 0.09 | 181.82 | -64.0 | 0.15 | 250.0 | -44.44 | 0.16 | 6.67 | 23.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -296.88 | -118.55 | -192.21 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 380.0 | 148.98 | -0.59 | -326.92 | -296.67 | -0.03 | 96.84 | 72.73 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.37 | -19.57 | 122.29 | 0.01 | -85.71 | -90.91 | -0.01 | 0 | -125.0 | 0.39 | -85.82 | -91.61 | -0.11 | -139.29 | 67.65 | -0.1 | -131.25 | 16.67 | 0.15 | 7.14 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1600.00 | 3660.0 | 140.82 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | -91.97 | -88.89 | 0.26 | 109.12 | 139.39 | -0.95 | -4650.0 | -30.14 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.46 | 227.78 | -59.65 | 0.07 | 75.0 | 133.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.72 | 136.96 | 170.56 | 0.28 | -65.0 | -20.0 | 0.32 | -51.52 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.55 | -85.99 | -88.42 |
| 25Q2 (5) | 2.49 | 88.64 | -17.28 | -2.85 | -1196.15 | -185.0 | -0.02 | 81.82 | 81.82 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.36 | -122.78 | -117.91 | 0.04 | -71.43 | 33.33 | 0.01 | 0 | 133.33 | 1.15 | -79.64 | 34.48 | 0.8 | 220.0 | 17.65 | 0.66 | 144.44 | 43.48 | 0.15 | 15.38 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 303.66 | -5.68 | -36.44 |
| 25Q1 (4) | 1.32 | 167.35 | 0.0 | 0.26 | -13.33 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.58 | 195.18 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.65 | 22.65 | 0.0 | 0.25 | 173.53 | 0.0 | 0.27 | 325.0 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 321.95 | 108.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.96 | -208.89 | 0.0 | 0.3 | 145.45 | 0.0 | -0.11 | 84.93 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.66 | -245.61 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 4.60 | 357.18 | 0.0 | -0.34 | -197.14 | 0.0 | -0.12 | -137.5 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3920.00 | -1167.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.8 | -40.2 | 0.0 | -0.66 | 34.0 | 0.0 | -0.73 | -563.64 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.14 | -43.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 1.01 | 17.79 | 0.0 | 0.35 | -48.53 | 0.0 | 0.32 | -30.43 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 367.35 | -23.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.01 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 477.78 | 0.0 | 0.0 |